老師， 銷售合同14500.法人個人微信收到貨款5800，其余是公賬收到貨款。全額給客戶開發票了。 然后法人個人微信收到的款用來支付兼職人員工資 350 宣傳資料設計費 600 材料費 （成品模型款 直接發客戶手上了） 7010 以上怎么入賬呢
同學，你好，借應收賬款，貸主營業務收，應交稅費 然后法人拿走的錢做了其他的 付工資時，借管理費用，貸其他應付款-法人 付費用時，借管理費用，貸其他應付款-法人 沖賬時，借其他應付款-法人，貸應收賬款。
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2008年4月，某審計組對甲上市公司2007年度財務收支情況進行了審計。有關銷售與收款循環審計的情況和資料如下： 1．審計人員在對該公司內部控制進行調查時了解到： (1)銷售部門主管審批賒銷信用。 (2)銷售部門負責收取貨款。 (3)發貨部門在發運產品的同時開具銷售發票。 (4)負責應收賬款記錄的人員定期寄送客戶對賬單。 2．2007年2月，該公司銷售給客戶A一批產品，價值200萬元，銷貨合同約定客戶A如果20天內付款可給予2％的折扣，該公司確認的營業收入為196萬元。 3．2007年3月，該公司收到客戶B退回2006年購人的產品一批，價值20萬元，審計人員決定對其賬務處理的正確性進行審查。 4．2007年8月，該公司收回以前年度已轉銷的一筆壞賬30萬元，其賬務處理為： 借：應收賬款300000 貸：營業外收入300000 同時，借：銀行存款300000 貸：應收賬款300000 5．審計人員審查該公司銷售費用明細賬時，發現包含以下項目： (1)沒收客戶逾期未退回包裝物的押金5萬元。 (2)銷售部門人員工資40萬元。 (3)產品廣告費100萬元。 (4)客戶購買價值50萬元的產品后發展
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老師， 銷售合同14500.法人個人微信收到貨款5800，其余是公賬收到貨款。全額給客戶開發票了。 然后法人個人微信收到的款用來支付兼職人員工資 350 宣傳資料設計費 600 材料費 （成品模型款 直接發客戶手上了） 7010 以上怎么入賬呢
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老師， 銷售合同14500.法人個人微信收到的貨款，全額給客戶開發票了。 然后法人個人微信收到的款部分用來支付兼職人員工資 350 宣傳資料設計費 600 材料費 （成品模型款 直接發客戶手上了） 7010 以上怎么入賬呢
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老師， 銷售合同14500.法人個人微信收到的貨款，全額給客戶開發票了。 然后法人個人微信收到的款部分用來支付兼職人員工資 350 宣傳資料設計費 600 材料費 （成品模型款 直接發客戶手上了） 7010 以上怎么完整做賬呢
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老師， 銷售合同14500.法人個人微信收到貨款，全額給客戶開發票了。 然后法人個人微信收到的款用來支付兼職人員工資 350 宣傳資料設計費 600 材料費 （成品模型款 直接發客戶手上了） 7010 以上怎么完整做賬呢？ 謝謝！
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老師，這個優先股的資本成本為什么根書上的不一樣，我按書上的公式算的為什么不對
粵公網安備 44030002003870號
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老師，可以帶上數字嗎謝謝您 另外這個兼職人員是找到臨時工，
臨時工如果是不超五百的，可以收據，寫上身份證號和名字。 借應收賬款14500，貸主營業務收，應交稅費 借銀行存款8700，貸應收賬款8700 然后法人拿走的錢做了其他的 付工資時，借管理費用350，貸其他應付款-法人350 付費用時，借管理費用600，貸其他應付款-法人600 付材料，借原材料7010，貸其他應付款-法人7010 沖賬時，借其他應付款-法人7960，貸應收賬款5800，銀行存款2160。
對方不愿意提供身份證號，我可以直接計入主營業務成本嗎？然后那些需要結轉成本呢？
以上都是沒有發票只有付款憑證 這些能抵扣企業所得稅嗎
同學，你好，不能什么都由對方，你是付款人。 只是付款，沒有憑證，不能稅前扣除
那需要結轉成本嗎
同學，你好賬上都要按實際做的，所以結轉的。
請問分別怎么結轉呀老師
借本年利潤， 貸管理費用 主營業務成本
那個材料怎么結轉成本呀，就這個需要手動結轉
這個看自己軟件了，一般軟件會自己結轉，轉不了手工轉一下也可以
材料庫存商品結轉成本怎么結轉
借主營業務成本，貸庫存商品。
謝謝。那老師上面那個350的兼職人員費用我可以直接計入主營業務成本嗎？
同學，你好，這個是可以的。
那要不就跟那個600的一起做到管理費用里面去？
我想知道什么情況下這個兼職人員工資計入管理費用，什么情況下計入主營業務成本呢
屬于生產性的做成本，其他都做管理費用
那我計入管理費用，因為我這不需要生產
同學，你好，理解對的。