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演示賬套

2、甲公司為增值稅一般納稅人，主要從事食品生產和銷售業(yè)務，2020 年 10 月有關經濟業(yè)務如下：（1）購進生產用原材料取得增值稅專用發(fā)票上顯示稅額為 32000 元；（2）銷售袋裝食品取得含稅銷售額 678 000 元，另收取合同違約金 56 500 元。（3）采取分期收款方式銷售一批飲料，含稅總價款 113 000 元，合同約定分 3 個月收取貨款，本月應收取含稅價款 45 200 元，實際收取含稅價款 31 800 元。（4）贈送給兒童福利院自產瓶裝乳制品，該批乳制品生產成本為 2 300 元，同類乳制品含稅價款 3 390 元。已知：該批乳制品的成本利潤率為 10％，相關增值稅扣稅憑證均在取得當月抵扣。要求：根據(jù)上述內容，分別回答下列問題：（1）計算甲公司當期銷項稅額；（2）計算甲公司當期準予抵扣的進項稅額；（3）計算甲公司當期應納增值稅稅額。這道題的第二問咋答，為什么

2021-08-25 14:10

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內極速解答）

2021-08-25 14:12

同學你好這道題的第二問咋答，為什么——購進生產用原材料取得增值稅專用發(fā)票上顯示稅額為 32000 元；進項只有這筆；

快賬用戶9428 追問 2021-08-25 14:12

（1）當期銷項稅額 =（678 000+56 500）÷（1+13％）×13％ +45 200÷（1+13％）×13％ +3 390÷（1+13％）×13％ =90 090（元）。（2）當期準予抵扣的進項稅額 =32 000+8 000+1 200=41 200（元）。（3）當期應納增值稅稅額 =90 090-41 200=48 890（元）。這個答案是錯了嗎

齊紅老師解答 2021-08-25 14:18

同學你好，（2）當期準予抵扣的進項稅額 =32 000 8 000 1 200=41 200（元）。——這個答案是錯了