非公益性捐贈支出如何計算增值稅那如果說你捐贈的是商品，就非貨幣性資產，你需要視同銷售繳納增值稅，老師那這個的會計分錄需要怎么處理

　　（3）將自產的食品捐贈給災區，食品成本為50000元，無同類食品的售價。 　　問題：業務（3）是否需要繳納增值稅？如果需要，簡要說明理由并計算銷項稅額；如果不需要，簡要說明理由。 ?? 『正確答案』需要繳納增值稅。將自產的貨物無償贈送給 　　其他單位或者個人屬于視同銷售，需要計算繳納增值稅。 　　應納增值稅＝50000×（1＋10%）×13% 　?。?150（元）（2分） 這一題也沒有給出一個利潤率為什么他直接加10%

實務【單選題】稅務師接受委托對某縣城的企業2020年的企業所得稅進行納稅審核，企業的營業外支出中列支的捐贈支出包括：通過非營利性的社會團體進行公益性捐款120萬元。企業利潤表中體現的會計利潤為620萬元，經過稅務師審核發現下列問題，該企業將一部分廠房出租，含增值稅租金收入157.5萬元（選擇簡易計稅方法），掛在“其他應付款”賬上，假設房產稅的繳納不存在問題，此外，企業當年8月將自產貨物作為禮品贈送給客戶，賬務處理為： 借：管理費用——業務招待費　　　　　578000 　　貸：庫存商品　　　　　　　　　　　　　500000 　　　　應交稅費——應交增值稅（銷項稅額） 78000 經查，同類產品的不含稅售價為60萬元。稅務師確定的可以在2020年稅前扣除的捐贈支出為（　）萬元 。 A.28.59 B.92.31 C.93.51 D.120

老師好！問下企業所得稅匯算清繳中，捐贈支出表里，如果公益性捐贈支出為100萬，允許扣除的限額是60萬，需要調整40萬，然后公益性捐贈支出視同銷售收入的不含增值稅的公允價格是120萬，那公益性捐贈調整表該如何填列？A105000表又該如何填呢？

老師 這道題幫我解答一下 某化妝品企業為增值稅一般納稅人，2019年4月擬對一批自產生產的即將過保質期的冷背呆滯存貨（化妝品）進行處理， 有兩個備選方案 1.擬將該批化妝品在保質期內對外捐贈（非公益性捐贈） 2、擬將該批化裝品保存至保質期后做正常商品損耗處理 該批化裝品的生產成本為100萬元，平均售價為120萬元，歷史上最高售價為150萬元。以上價格均為不含增值稅。增值稅稅率為13%,消費稅稅率為所得稅30%，企業所得稅稅率為25%: 要求:計算稅金和會計處理: