做賬的時(shí)候，借銀行存款 貸 以前年度損益調(diào)整 因?yàn)槭侨ツ甑氖杖耄沁@樣做是不是要補(bǔ)繳印花稅和所得稅了

你調(diào)整去年的申報(bào)表了嗎

沒有，我打算把這個(gè)直接做成今年的收入，這樣可以么，匯算清繳再去改的話是不是很麻煩

對(duì)，很麻煩，那你就不能用以前年度損益調(diào)整了

但是我是之前六月入賬的，我這個(gè)月沖紅再調(diào)過來這樣可以么

最好是反結(jié)帳后調(diào)整 不要有痕跡

反結(jié)帳的話，那之前申報(bào)的印花稅不是對(duì)不來了

我的意思是你把這個(gè)以前年度損益調(diào)整科目不體現(xiàn)，做當(dāng)期主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

老師，沒聽懂，我現(xiàn)在做的是借以前年度損益調(diào)整，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，不體現(xiàn)的話要怎么做

？你的分錄是調(diào)整收入嗎？怎么貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

是的，之前登記的去年收入，借銀行存款，貸以前年度損益調(diào)整 ，調(diào)整過來的話，借以前年度損益調(diào)整 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 這樣不對(duì)么

我的意思是你這個(gè)借銀行貸以前這個(gè)分錄你在哪個(gè)月做的，你反結(jié)回去不做這個(gè)分錄，反映為本期收入，借銀行貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 銷項(xiàng)稅額

那和之前的報(bào)表不是對(duì)不起來了，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入增加，申報(bào)的印花稅也對(duì)不上了

這筆是無票收入 我們是免稅行業(yè)，不涉及增值稅

你不是不想調(diào)整以前報(bào)表嗎？你不是要反映到今年嗎？

你要用以前年度損益調(diào)整科目不就看出來了嗎

但是我之前6月份已經(jīng)用了以前年度損益調(diào)整科目，反結(jié)帳改成主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的話，印花稅和所得稅都有變化，在這個(gè)月補(bǔ)上么

對(duì)，你印花稅在這個(gè)月申報(bào)

哦哦，好的，所得稅等第三季度補(bǔ)繳么，那申報(bào)表和賬目有點(diǎn)出入沒關(guān)系么