老師你好，我想請教一下這道題目的第三問李某承包甲公司繳納個人所得稅。從答案上可以看出來那個經營所得啊，他是用667.5減去企業所得稅減去分出去的400，我現在有一個疑問是，這個667.5這個會計利潤，他當中有含10萬塊錢的這個國債利息收入和從居民企業分回來的這個投資的這個40萬，為什么不減去這兩個金額？

老師，看一下對外出售存貨60%這一塊，講義的題目是按60%沖減利潤，題庫里題目答案是按40%沖減利潤，這倆條題目哪里不一樣？

老師，7題其他債權投資交易費用計入成本，老師您看看圖2我的分錄哪里不對？還有老師，我現在做題有個問題，就是分錄我都能和答案寫的一樣，但是每次題目問的是什么我不能理解，比如23這道題，應該確認的利息收入為什么不按照雙面相乘票面利率30來選？而要選擇實際利息21.11？麻煩老師幫忙詳細解答一下，謝謝老師啦

題目是關于cpa合并報表的，有一點沒太懂，這道題第二問，按照權益法調整長投的時候，題目中甲公司賣給了乙公司給了一項固定資產，我的理解是形成了未實現內部交易損益500萬，那為什么答案里不需要再減去這500萬呢？我寫的答案是（6000-300-500+25）*60%，25是本能固定資產計提的折舊，書后標準答案是（6000-300）*60%。麻煩老師講解一下，謝謝

老師，您好，問題5和問題6沒明白，這是稅務師輕松過關一里面的跨章節主觀題演練里面的專題八，沒明白問題5和問題6問的對2021年利潤總額和應交企業所得稅的金額，但是題目里的幾個事項都是影響以前年度損益調整科目的，對本年利潤總額不會有影響。比如資料1中的113萬是計提的信用減值損失，分錄是，借：以前年度損益調整（信用減值損失）226*（60%-10%）=113 貸：壞賬準備 113。其他資料的分錄也是影響以前年度損益調整，不應該影響本年利潤和本年的所得稅。請老師幫忙解答，謝謝