A企業稅后利潤分配給法人B股東時，有一條優惠政策：符合條件的居民企業之間的股息，紅利等權益性投資收益，屬于企業所得稅的免稅收入。這里的條件是要求居民企業直接投資于其他居民企業取得的投資收益-----我的問題是 這個B免稅10萬分紅收入，在這個B企業在所得稅匯算時，這個分紅收入要從B總收入中剔除出去是嗎，若企業剛好調整后的利潤是0，B不交企業所得稅，那此時公司利潤是只有10萬那個分紅收益了，此時 若B公司 將這10萬再分配給自己的三個股東自然人款，那這個10萬在B分配時還要代扣個稅嗎 麻煩給詳細回復，謝謝，因為這些問題不理清還是想再追問明白，麻煩給詳細說明下，感謝，辛苦了

老師你好，我想請教一下這道題目的第三問李某承包甲公司繳納個人所得稅。從答案上可以看出來那個經營所得啊，他是用667.5減去企業所得稅減去分出去的400，我現在有一個疑問是，這個667.5這個會計利潤，他當中有含10萬塊錢的這個國債利息收入和從居民企業分回來的這個投資的這個40萬，為什么不減去這兩個金額？

第二個問題是直播面授班的91題； 問題點1、2015年企業的應納稅所得額是多少？老師給出的解析是：4500 - 300 + 550 + （1 600 - 9000*15%）- 400 = 4 600萬元；這里為什么要去減300；原因是什么呢？ 2、我們平常算所得稅費用的時候，是可以直接拿會計利潤乘以所得稅率得出所得稅費用；這里算出來所得稅費用（1 050萬元） 和我們會計利潤直接算出來的所得稅費用（4 500 * 25%）的差是什么造成的？這個老師在下半場的1小時56分的視頻講了這個問題，但是我沒弄明白 問題210804 -03 ： 同一控制下企業合并中取得的被合并方凈資產份額小于所支付的對賬賬面價值的差額是計入什么？

提問# 一、稽查補查稅，其中補繳2018年度企業所得以及滯納金 問題1:企業會計入賬借:營業外支出~滯納金 10萬元，貸:銀行存款 10萬元。 同時，這個營業外支出~滯納金科目這個可以直接通過以前年度損益調整，直接沖減利潤分配~未分配利潤嗎？還是說掛在營業外支出科目，等年度匯算清繳時候，調增應納稅所得額? 問題2：往年的應收賬款和其他應收賬款，超過三年了，確定余額收不回來了，小企業會計準則，直接可以經過以前年度損益科目過度，沖減未分配利潤嗎？還是只能掛在營業外支出這個科目，等匯算清繳時候，調增應納稅所得額（只是掛太久未收回來，又沒有充分證據資料）? 以上兩種情況，老師幫給出一下正確會計分錄和對企業年度匯算清繳是否要調增詳細解答一下，謝謝。

老師您好，我想問問一下這個題目： 在第四小問計算應交企業所得稅的時候，應付職工薪酬（2500-2000）是什么意思呀，是因為那500不能抵扣嗎，還有后面的那個+40，我不太明白轉回了應納稅暫時性差異這個是什么意思？ 然后就是第六小問，計算所得稅費用的時候，為什么要減去160*25％呢？這個不是屬于其他綜合收益部分嗎，以公允價值計量及其變動計入其他綜合收益的金融資產所形成的差異不是不需要進行納稅調整嗎，這個不太明白？ 老師還有最后的那個遞延所得稅費用，遞延所得稅費用不是遞延所得稅負債減去遞延所得稅資產嗎，它這個是怎么計算出來的呀