稅法利息收入0，會(huì)計(jì)利息收入4000×5% 200形成差異，減少應(yīng)納稅所得額200

100×15%屬于金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)，這個(gè)計(jì)入其他總額收益，同時(shí)確認(rèn)遞延所得稅

計(jì)提340，實(shí)際發(fā)生180，暫時(shí)性差異160 借，遞延所得稅資產(chǎn)160×15% 貸，所得稅費(fèi)用160×15%

那個(gè)100*15%? 是借遞延所得稅資產(chǎn) ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 貸其他綜合收益

其他綜合收益是權(quán)益類，不是不影響所得稅嗎？

對(duì)的，這里處理對(duì)的，沒問題

最后算遞延所得稅費(fèi)用的時(shí)候，就不用加它了吧？

還是不理解

老師你在看下資料二

資料二，在答案上是也沒影響當(dāng)期所得稅，也沒影響遞延

你這個(gè)資料二里面它是不會(huì)形成遞延所得稅啊，因?yàn)樗@個(gè)差異是永久性的差異。