1.這個和加記扣除有沒有關系 2.就算之前確定了遞延所得稅負債在貸方吧，那現在沖不是應該反方向嗎

這個和加計扣除沒有關系 2：以前是沒有確認遞延所得稅負債的（會計和稅法都計提攤銷了，那就沒有差異）

無形資產不是有加記扣除嗎，一般怎么說就是有 2.還是不懂為什么遞延所得稅負債要在貸方，以前提了折舊，現在沖回來等于什么沒做啊，如果是現在多扣了以后要扣回來補交稅那就要確認遞延啊

無形資產那是研發形成的無形資產才可以加計扣除

會計上不計提攤銷 但是稅法計提了120的攤銷 那么這個時候計稅基礎是不是小于賬面價值 那么就形成了遞延所得稅負債

我知道啊，那個時候形成了遞延所得稅負債，現在做調整分錄不應該是借遞延所得稅負債嗎

那個時候形成遞延所得稅負債了 那個時候沒有形成遞延所得稅負債 （同學你具體講下那個時候形成遞延所得稅負債，）

就是稅法讓扣120的時候啊，不是已經做了 借，管理費用，貸攤銷， 借所得稅費用，貸，遞延所得稅負債

也不對，老師開始的分錄應該怎么寫

一開始的分錄（是會計按照120計提了折舊) 借：管理費用? 120? 貸：累計攤銷 120 （這個分錄就結束了）

為什么沒有遞延

沒有遞延的原因是會計和稅法沒有差異啊 會計和稅法都計提了攤銷

后面調整沖回來了，又有遞延，這樣的話，就是遞延在那里，這個費用的分錄是沒有的

后面會計上沖回了攤銷，那么會計和稅法差異了 所以就確認遞延了，會計賬面價值大于計稅基礎了

可是你沖回后，等于啥沒做啊，怎么還有遞延

會計上不計提攤銷，但是稅法計提攤銷 就是因為會計上不做，才有差異的 因為使用壽命不確定會計不處理，但是稅法計提攤銷才會有會計賬面價值大于計稅基礎。

同學你要好好去所得稅章節去看下，使用壽命不確定無形資產的會稅差異

知識點都沒有記住，建議這個時候要去復習下所得稅那邊的會稅差異

沒買書哈哈 老師有耐心的話把這個從頭幫我寫分錄，說明原因，推導下唄，謝謝了

資產小低大納我知道啊， 但是這里稅法可以攤銷，會計按照稅法已經攤銷了那么，借管理費用，貸，攤銷（這里不確定遞延是嗎） 那到了調整事項這邊，又借，攤銷，貸，費用（這里和前面的不是平掉了嗎？） 但為什么前面啥沒做，這里還要確定遞延所得稅負債以后多交稅呢

會計做了借：管理費用 貸：累計攤銷 稅法也是攤銷（說明會計和稅法都做了攤銷，那么會計和稅法現在有差異沒有，沒有差異對不）

現在調整了，調整的是誰，調整的是會計。 會計就沒做攤銷，但是稅法還是攤銷