生以下業務： （1）取得旅游費收入共計680萬元，其中向境外旅游公司支付境外旅游費63.6萬元，向境內其他單位支付旅游交通費60萬元，住宿費24萬元，門票費21萬元，簽證費1.8萬元。支付本單位導游餐飲住宿費共計2.2萬元，旅游公司選擇按照扣除支付給其他單位相關費用后的余額為計稅銷售額，并開具普通發票（以上金額均含稅）。 （2）將2016年5月在公司注冊地購入的一套門市房對外出租，購入時進項稅額已抵扣，本月一次性收取3個月含稅租金12萬元。 （3）委托裝修公司對自用房屋進行裝修，取得該裝修公司開具的增值稅專用發票，注明裝修費50萬元；支付物業費，取得物業公司開具的增值稅專用發票注明金額3萬元。 （4）將公司一臺旅游車轉為職工通勤班車，該車購進時已抵扣進項稅額，入賬原值60萬元，已提折舊40萬元，該車評估價格14萬元。 已知：境外旅游公司在境內未設有經營機構，且沒有代理人；本月取得的相關票據均符合稅法規定并在本月通過用途確認。根據上述材料，回答下列問題： ①下列關于境外旅游公司提供旅游業務的增值稅的說法中，正確的是（　）。 A、該境外旅游公司應在中國自行申報繳納增值稅1.85萬元?

2、某旅游公司為增值稅一般納稅人，2020年4月發 生以下業務： （1）取得含稅旅游費收入共計480萬元，向境內其他單位支付旅游交通費40萬元、住宿費20萬元、門票費10萬元、簽證費1萬元；支付本單位導游餐飲住宿費共計3萬（上述金額均為含稅金額）。為該旅游項目向境外旅游公司（境內無機構、場所）支付境外旅游費34.98萬元。 （2）將2018年4月在公司注冊地購入的一套門市房對外出租，本月一次性收取6個月含稅租金18萬元。 （3）購入辦公電腦，取得增值稅專用發票，進項稅12萬元；支付宣傳冊印刷費，增值稅專用發票注明進項稅7.8萬元。 （4）將公司一臺旅游車轉為職工福利部門用車，該車購進時已按13%稅率抵扣過進項稅額，入賬原值60萬元，已提折舊20萬元，該車評估價格34萬元。（其他相關資料：旅游公司選擇按照扣除支付給其他單位相關費用后的余額為計稅銷售額，并開具普通發票；該公司享受生活性服務業納稅人加計抵減政策） 要求：根據上述資料，計算回答下列問題。 （1）該公司應代扣代繳的增值稅。 （2）該公司應轉出的進項稅。 （3）該公司當月實際可抵扣的進項稅。 （4）該公司收取租金的

銷售第一給某位員工海南旅游 后旅游名額折現 計入那個科目

增值稅第四次作業10計算題某運輸公司為增值稅一般納稅人:從事多種經營,2019年6月發生以下業務:在境內提供水路運輸業務,取得收入150萬元;提供船舶修理業務,取得收入54萬元;提供海員培訓服務,取得收入50萬元;提供集裝箱倉儲業務取得收入46萬元;提供國內旅游服務,共收取旅游服務費80萬元,其中包括代游客支付給其他單位的住宿、餐飲費共計36萬元并取得合法票據。(以上收入均為含稅收入該公司提供旅游服務按差額計稅),請計算該公司6月的銷項稅額。

J旅行社2006年5月份發生部分經濟業務如下。 1、 5月1日，組織濟南—青島二日游旅游團，游點有嶗山、田橫島、石老人、青島高科技園新區。豪華型大客車往返，提供三餐、門票、住宿、導游服務，20人一個團已組成，預計支出情況如下：豪華大客車往返計費2 000元，門票1 000元、餐費2 000元、導游工資200元、住宿2 000元。外加毛利率為6%，計算包價并收款，由業務部門將收取的現金和業務收入日報表轉財務部門，進行賬務處理。 2、 5月2日，導游張梅向財會部門預領旅游費8 000元，財會部門撥付現金后帶團出發。 3、 5月4日青島二日游結束，導游張梅回來報銷各項游覽費用7200元，旅行過程中，根據游客要求增加品償風味費用2 000元，增加參觀景點費用1 000元，加收10%的服務費后，由客人以現金支付，導游交回多余現金1 100元，結清導游預領款并結轉成本。 4、 5月28日支付業務部門郵電費5 000元，水電費400元，辦公費1 000元。 5、 5月29日支付房屋租賃費1 000元，低值易耗品攤銷：業務部門200元、管理部門100元。設備折舊：業務部門1 000元，管理部門1 500元。 6、5月30日根據人事部門提供的工資單，業務部門應發工資8 000元，扣劉濤個人借款500元，扣其他600元，管理部門應發工資2 000元，扣李君借款50元，扣其他500元，會計部門提取現金、發放工資并分配工資，按有關規定提取有關各項費用。