麻煩老師幫忙看下，如何寫分錄，急，感謝

你好，收到代理費10000，借銀行存款10000，貸其他業務收入，應交稅費一應交增值稅

收到代發工資社保費，借銀行存款124000，貸主營業務收入，應交稅費一增值稅

具體金額怎么計算呢，增值稅的，

你好，你們適用的稅率是多少

老師就是小規模的，全國都一樣吧，目前是1個點，，但是開專票就不一樣了，代發工資的開普票

開專票也可以開一個點，代發工資的可以開普票

那麻煩老師幫著寫下分錄吧，就是我那個白紙上的寫的，因為自己實在是不確定

（1）收到勞務費，開具發票：? 借：銀行存款 貸：主營業務收入? （2）計提勞務派遣人員工資及企業承擔的社保、住房公積金：? 借：主營業務成本 貸：應付職工薪酬——薪金 應付職工薪酬——社保 應付職工薪酬——住房公積金? （3）支付派遣人員的工資：? 借：應付職工薪酬——薪金 貸：庫存現金 其他應付款——個人承擔的社保和公積金 應交稅費?——個稅? （4）繳納社保和公積金： 借：應付職工薪酬——社保 應付職工薪酬——住房公積金 其他應付款——個人承擔的社保和公積金 貸：銀行存款?

老師，您這里邊沒有稅，我就是特別想知道具體收入和稅之間的金額怎么計算的

舉一個例子說明， 人力資源有限公司的賬務怎么處理？ 公司是小規模納稅人，按全額開的發票，這個季度開票含稅金額為2279708.08，不含稅金額：2171150.51，稅額：108557.57，其中差額部分：不含稅金額：2129410.95，稅款：106470.59，總額：2235881.54。收取的服務費總額：43826.54，不含稅金額：41739.56，稅款：2086.98。 這樣做分錄： （1）收入： 借：銀行存款 2279708.08 貸:主營業務收入 2171150.51， 貸：應交稅金-應交增值稅 108557.57 （2）成本（差額部分） 借：主營業務成本 2129410.95， 借：應交稅金-應交增值稅 106470.59， 貸：應付職工薪酬--工資 （現金）2235881.54。

老師這里是我說的，就是服務費開專票，代發項目是普票嗎

你好，服務費開專票。代發項目是普票是可以的，

就是您上面的分錄能夠反映是吧，我最大的困惑點就是價格是多少，稅是多少，

而且，我看您最先寫的服務是其他業務收入，代發項目是主營業務收入，后邊都是主營業務收入了，有點亂