老師，結賬不需要附原始憑證，是僅指結轉損益類科目進利潤科目么，平時結轉固定資產清理增值稅等科目需要附原始憑證么

老師，是不是，損益類科目月末都沒余額，都要結轉掉，除了結轉損益的不附原始憑證，其他的記賬憑證都要附有原始憑證才能做賬的

（1）2月28日，購入一臺不需要安裝的M設備，支付設備價款122萬元、增值稅15.86萬元，另付設備運輸費3萬元、增值稅0.27萬元，已取得購入設備及運輸費的增值稅專用發票，全部款項以銀行存款支付。當日，M設備交由行政管理部門使用，預計使用壽命為10年，預計凈殘值率為4％，采用年限平均法計提折舊。2（2）10月5日，對M設備進行日常修理，從倉庫領用維修材料0.5萬元，另支付修理費2萬元，增值稅專用發票上注明的增值稅稅額為0.26萬元，全部款項以銀行存款支付。（3）12月15日，M設備因自然災害發生毀損。清理過程中取得報廢殘值變價收入9萬元，增值稅專用發票注明的增值稅稅額為1.17萬元，全部款項已收到并存入銀行，M設備未發生資產減值。12月31日，結轉M設備的清理凈損益。4．根據資料（1）至（3），下列各項中，M設備報廢清理的會計科目處理表述正確的是（）。A.將報廢設備轉入清理時，借記“固定資產清理”科目B.收到報廢殘值變價收入時，貸記“固定資產清理”科目C.結轉報廢凈損失時，借記“營業外支出”科目D.結轉報廢凈損失時，借記“資產處置損益”科目

老師我想問一下，我是直接把前任會計的賬套導過來了，準備繼續做賬的時候結不了賬，系統提示我說資產負債表不平，然后我就每個月看了一下是從20年12月的資產負債表不平開始的，然后我就發現20年12月的分錄重復結轉了，原分錄是借：本年利潤1474;貸：管理費用1474 ，然后她自己可能也是發現這個結轉錯了，然后21年1月期末結轉本來附在原始憑證后面的發票金額是6149的，然后她結轉分錄的時候就借：本年利潤4675 貸：管理費用福利費4675，我這樣做對不對，還有我接下去要怎么辦

老師，這個問題我還沒問完的，麻煩您接著回答一下。您看下我上面說的這個的問題。上面那個老師說，選擇其中一個科目來沖。因為這家公司2020年-2022年的通行費發票都是按照普通發票那種來入賬的，也沒有在認證平臺里面去勾選認證。如果我在這次勾選認證1月份的時候，將2020年-2022年未勾選認證的通行費發票全部勾選認證了。那我的賬也得在1月份作調整。但是，畢竟損益類科目都是年末結轉至本年利潤了的，是無余額的，老師說是以前入的什么的科目，現在就沖哪個科目，但是我勾選下來，有3000多的稅額需要沖減。現在才1月份，管理費用/銷售費用-車輛使用費這個科目在去年年底都結轉平了，沒有發生額給我用來沖減啊