高新技術軟件企業，軟件銷售收入為即征即退項目，月度應交稅費，應交增值稅進項稅額為106889.86元，其中軟件銷售即征即退按照銷售收入占比分配的進項稅額是21265.84元，申報填寫增值稅主表的時候，第12欄:也就是一般項目進項稅額本月數這里應該填多少呢？是填106889.86呢(本月可抵扣進項稅額)，還是本月106889.86減去即征即退21265.84后的稅額呢

老師 銷售軟件 即征即退是不是需要單獨核算？ 借：客戶往來 貸：主營業務收入-軟件 應交稅費-應交增值稅-銷項-即征即退項目

老師，請教您一個問題，軟件企業，當月有銷項，但進項大于銷項，不用交增值稅，在填增值稅申報表時，軟件收入需要填到即征即退一列嗎

老師我們是嵌入式軟件，填寫申報表時分別核算一般項目和即征即退項目，一般項目進項稅額26334.85，即征即退是553.53，一般項目銷項稅額是25791.93，即征即退項目10458.51，這樣一來七月申報表一般項目就留底542.92，即征即退這邊就要交增值稅9904.98。那么我在七月份怎么做增值稅的賬務處理 賬面上沒有區分一般項目和即征即退進項銷項

老師我們是嵌入式軟件，填寫申報表時分別核算一般項目和即征即退項目，一般項目進項稅額26334.85，即征即退是553.53，一般項目銷項稅額是25791.93，即征即退項目10458.51，這樣一來七月申報表一般項目就留底542.92，即征即退這邊就要交增值稅9904.98。那么我在七月份怎么做增值稅的賬務處理 賬面上沒有區分一般項目和即征即退進項銷項 7月份未交增值稅=36250.44-26888.38= 9362.06 那么未交增值稅賬面余額是9362.06 可是申報表現在是9904.98，差額就是一般項目的留底 那七月份的賬面應該要怎么記賬