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勝來興食品有限公司為-般納稅人, 2020年4月預計實現銷售額270000元,為為擴大銷售量營銷部設計了以下兩種方案,具體方案如下: 方案- - :購買滿20元,字8折優惠; 案二:購買每滿20元,送10元抵用券; 假設執行方案一較原預計 銷售額提高銷售額40%(優惠前) ; (預計有10%客戶單筆購買不超過20元) 執行方案二較原預計銷售額提高銷售額45%(《優惠前) ; ( 預計單筆購買不超過20元的占15% ,預計贈送抵用券9315張,贈送當天起20天內有效,當月贈送的抵用券有60%在當月有效期內使用;剩余40%中90%過期, 10%跨月使用。勝來興以實收金額確認收入,客戶使用抵用券時視為折價) 請根據以上條件,分別計算實施以上兩種方案的不含稅銷售額,及增值稅銷項稅額;

2021-07-21 13:46
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2021-07-22 01:44

您好,方案一 如果開折扣發票,那么折扣金額不用繳納增值稅,計算公式如下: 不含稅銷售額=27萬??140%??90%??80%/1.13+27萬??140%??10%/1.13 增值稅銷項稅額=不含稅銷售額??13% 方案二 抵扣券不能抵減增值稅銷項稅額,計算公式如下: 不含稅銷售額=27萬??145%/1.13

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方案一 銷售額27000×140%×90%×80%÷1.13+27000×140%×10%÷1.13 增值稅,銷售額×13% 方案二 銷售額270000×145%÷萬1.13 增值稅,銷售額×13%
2021-10-14
1,銷售額270000×(1+40%)×80% 增值稅,銷售額×13% 2,銷售額270000×(1+45%)-9315×10 增值稅,銷售額×13%
2022-01-02
方案一 銷售額270000×(1+40%)÷1.13×80% 增值稅,銷售額×13% 方案二 銷售額270000×(1+45%)÷1.13-27000×(1+45%)×85%×60%÷1.13 增值稅270000×1.45×13%÷1.13
2021-11-26
您好,方案一 如果開折扣發票,那么折扣金額不用繳納增值稅,計算公式如下: 不含稅銷售額=27萬??140%??90%??80%/1.13+27萬??140%??10%/1.13 增值稅銷項稅額=不含稅銷售額??13% 方案二 抵扣券不能抵減增值稅銷項稅額,計算公式如下: 不含稅銷售額=27萬??145%/1.13
2021-07-22
您好,請您稍等片刻!
2022-01-04
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