2017年9月李文華大學畢業分配到大宇公司會計部從事會計工作，會計部主任準備安排她負責會計報表的編制，于是在9月底編制月報時讓李文華也編制一份資產負債表、利潤表和所有者權益變動表。第一遍小李編制的資產負債表不平，第二遍平衡了，但是與經理編制的資產負債表總額相差十多萬元，利潤表的凈利潤與經理編制的利潤表差幾萬元。經理問她怎么編制的，她說資產負債表項目是根據總分類賬戶的余額填制的，利潤表項目是根據損益科目發生額直接填列的。你認為李文華可能在什么地方出了差錯？并根據以下公司期末賬戶余額和本期發生額正確編制公司的資產負債表、利潤表和所有者權益變動表 老師您好 利潤表求出來凈利潤是516290 資產負債表老編不平 麻煩請教一下。我錯哪兒了？謝謝

判斷題 1.股票投資應該按公允價值計量，公允價值的變動計入當期損益。 2.在資產負債表上，“無形資產”項目一般應當按照“無形資產”賬戶余額列示 3.現金折扣會影響銷售收入總額的確認。 4.企業本年度的利潤分配完畢之后，利潤分配科目應無余額。 5.企業應繳納的印花稅、車船稅、房產稅等，記入“管理費用”賬戶。 6.處置債權投資時，持有期間已確認尚未領取的債券利息收入應計入處置損益。 7.企業將于一年內到期的非流動負債，按照規定必須在資產負債表中作為流動負債反映。 8.企業采用月末一次加權平均法計量發出存貨的成本，在物價上漲時，當月發出存貨的單位成本小于月末結存存貨的單位成本。 9.用于購建固定資產的長期借款，在固定資產達到預定可使用狀態前，其利息支出應予以資本化。 10.企業自行開發的無形資產發生的研發支出，滿足資本化條件的，應當計入當期損益。 11.企業在銷售商品時，如果估計價款收回的可能性不大，即使收入確認的其他條件均已滿足，也不應確認收入實現。 12.根據應收款項組合余額的一定比例計算確定的壞賬準備，應當反映各項目實際

請問，新接手一家企業的外賬，用金蝶標準版根據企業科目余額表錄入了累計借貸方發生額與期末余額，試算平衡了，初始化顯示：損益類科目本年累計發生額與本年利潤科目的期初余額不相等。為什么會出現這種情況？該怎么處理？可以忽視嗎？

老師好，小企業會計準則，期中建賬時非損益類有期初余額，本年累計借貸方。但給我的最近一期的科目余額表有期初余額借貸方，本期發生額借貸方，本年累計發生額借貸方，期末余額借貸方，幾年的賬了重新建賬的錄入問題。另外科目余額表中轉出未交增值稅有兩個不同的金額，一個做二級一級做三級明細，我該怎么合并？最后應交稅費這個一級科目的期末余額是否是應交稅費二級三級科目期末余額的貸方減去其借方的金額？

2017年9月李文華大學畢業分配到大宇公司會計部從事會計工作，會計部主任準備安排她負責會計報表的編制，于是在9月底編制月報時讓李文華也編制一份資產負債表、利潤表和所有者權益變動表。第一遍小李編制的資產負債表不平，第二遍平衡了，但是與經理編制的資產負債表總額相差十多萬元，利潤表的凈利潤與經理編制的利潤表差幾萬元。經理問她怎么編制的，她說資產負債表項目是根據總分類賬戶的余額填制的，利潤表項目是根據損益科目發生額直接填列的。你認為李文華可能在什么地方出了差錯？并根據以下公司期末賬戶余額和本期發生額正確編制公司的資產負債表、利潤表和所有者權益變動