麻煩看下我補繳的去年印花稅直接記入 借：利潤分配-分配利潤 29.15 貸：應交稅費-印花稅 25 稅收滯納金4.15 ；借：應交稅費-印花稅25 稅收滯納金4.15 貸：銀行存款 這個沒問題吧？但是我再報季度報表的時候出現了問題 我自己的報表中稅金及附加總額是沒有金額的，在明細里面印花稅有一個25 營業外支出的金額是0 明細稅收滯納金里面也是0 這樣我怎么填報季度報表呢 是都不用填寫嗎

請問老師，季度財務報表中的利潤總額是扣除稅收滯納金的，我實際申報時，要把稅收滯納金加進來沒？

1.您單位申報表A105000《納稅調整項目明細表》第19行第3列“罰金、罰款和被沒收財物的損失_調增金額”為：【】元；2.您單位申報表A105000《納稅調整項目明細表》第20行第3列“稅收滯納金、加收利息_調增金額”為：【】元；3.您單位入庫日期為當年度的“罰金、罰款和被沒收財物的損失”、“稅收滯納金總額”為：【0.62】元；4.您單位申報表A105000第19行第3列“罰金、罰款和被沒收財物的損失-調增金額“和第20行第3列”稅收滯納金、加收利息-調增金額”小于入庫日期為當年度的“罰款總額”、“稅收滯納金總額”，請核實。 以上是稅務局年度申報風險提示，意思是A105000表中第19行和第20行需要填寫0.62嗎？

老師我在申報稅務年報時提示“稅收滯納金總額”為29.35元，因為公司沒有稅收滯納金，我也一直沒填過，不知道這里怎么會提示“稅收滯納金、加收利息-調增金額”小于入庫存日期為當年的罰款總額

請問老師，2022年的稅收滯納金4萬，錯當成補繳以前年度稅金計入未分配利潤了，并沒有影響2022年利潤，今年匯算清繳，稅局要求納稅調增，我可都反結賬，修改2022年利潤，將4萬滯納金在利潤中剪掉，再納稅調增？這樣就是匯算清繳的利潤表和2022年4季度財報和預繳利潤不一致，差4萬滯納金？