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老師20年12月計提了年末所得稅: 借:所得稅費用—公司所得稅 貸:應交稅費—應交所得稅 小微企業減免了,21年1月申報時,小微企業減免了不用交,怎么做分錄?

2021-07-10 19:55
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2021-07-10 20:01

你好,沖掉就可以了。 借:應交稅費-應交企業所得稅 貸:以前年度損益調整

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快賬用戶8316 追問 2021-07-10 20:16

減免的不用做營業外收入嗎?

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齊紅老師 解答 2021-07-10 20:48

增值稅可以那樣,企業所得稅在計提的時候可以直接實際需要繳納金額預提。

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你好,沖掉就可以了。 借:應交稅費-應交企業所得稅 貸:以前年度損益調整
2021-07-10
你好不是, 這個不需要交做借應交稅費,貸以前年度損益調整,借以前年度損益調整,貸未分配利潤,按減免后去計提,
2021-06-07
你好,不用的,匯算清交申請退稅的時候再調整。
2022-01-19
你好,現在是應交稅費,貸方余額嗎?
2021-01-03
做匯算清繳的時候,填寫的是利潤總額。計提的所得稅不用減
2023-05-22
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