老師20年12月計(jì)提了年末所得稅： 借：所得稅費(fèi)用—公司所得稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅 小微企業(yè)減免了，21年1月申報(bào)時(shí)，小微企業(yè)減免了不用交，怎么做分錄？

#提問(wèn)#老師好，我現(xiàn)在全年是虧損，我發(fā)現(xiàn)4月份交了一季度企業(yè)所得稅560，當(dāng)時(shí)只做了借應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交企業(yè)所得稅，沒(méi)有計(jì)提費(fèi)用，：借，所得稅費(fèi)用，貸，應(yīng)交稅費(fèi)_所得稅。我現(xiàn)在是不是要補(bǔ)計(jì)計(jì)提的分錄

現(xiàn)在申報(bào)了21年第四季度的企業(yè)所得稅，多交了4萬(wàn)多的企業(yè)所得稅，要不要在12月補(bǔ)做一筆計(jì)提企業(yè)所得稅的會(huì)計(jì)分錄，借所得稅費(fèi)用-40000，貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅-40000

1.3月底第一季度我按照15%的優(yōu)惠稅率計(jì)提的所得稅265,102.88 借：所得稅費(fèi)用 265,102.88 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 265,102.88 2.4月份第一次申報(bào)企業(yè)所得稅，按照15%優(yōu)惠稅率交企業(yè)所得稅，并且扣款265,102.88 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 265,102.88 貸：銀行存款 265,102.88 3.稅局說(shuō)我們是三月底遷過(guò)來(lái)優(yōu)惠稅率地址，第一季度不能享受15%的稅率，得按25%的稅率計(jì)算企業(yè)所得稅，第二季度開(kāi)始才能享受15%優(yōu)惠率。所以第二次更正了申報(bào)，補(bǔ)交了176,735.26 企業(yè)所得稅，滯納金88.37 ①補(bǔ)計(jì)提第一季度企業(yè)所得稅 借：所得稅費(fèi)用 176,735.26 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 176,735.26 ②更正申報(bào)后，企業(yè)所得稅扣款176,735.26 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 176,735.26 貸：銀行存

做2022年企業(yè)所得稅匯算清繳的時(shí)候，發(fā)現(xiàn)，2022年1月份計(jì)提了21年四季度的所得稅費(fèi)，做的分錄是，借，所得稅費(fèi)用，貸，應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)該企業(yè)所得稅，借，應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交企業(yè)所得稅，貸：銀行存款2022年全年沒(méi)有交所得稅？做匯算清繳的時(shí)候，凈利潤(rùn)寫哪個(gè)數(shù)？計(jì)提的21年4季度的所得稅用把 減嗎？