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今年剛成立的小規模 1.小規模出口,政策是免稅。 例如,上游給我們開票40萬,我們出口價50萬,那50萬就全免了,不用考慮稅的事是吧 2.上游開專/普票對小規模內銷沒啥影響,那對出口有影響嗎?如有影響,上游怎么開票對公司更有利 3.小規模轉一般納稅人,對公司的利弊,且成本的增加情況 公司是商貿企業,目前不牽扯生產,后期會買廠房自己生產,請老師就目前不生產和后期生產兩種情況解答上述問題,謝謝老師

2021-07-10 19:38
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2021-07-11 19:27

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2021-07-11
1.關于預付賬款和在建工程科目余額的處理 如果您的公司因為購買資產和裝修款項未開發票而導致預付賬款和在建工程科目存在借方余額,您可以考慮寫一份情況說明,將這些余額轉出到相應的科目,并在匯算清繳時進行調增處理。 在寫情況說明時,建議您詳細說明未開發票的原因、時間、金額等信息,并注明轉出的科目和調整的依據。同時,您需要確保所提供的情況說明與賬務處理相符,并符合相關會計準則和稅收法規的要求。 關于是否有相關的政策文件作為支撐,建議您查閱國家稅務總局或相關政府部門發布的相關文件,以了解具體的稅收政策和規定。 2.關于應付賬款科目中已停止合作供應商款項的處理 如果您的公司已經與某些供應商停止合作,但應付賬款科目中仍存在欠對方款項的情況,您同樣可以寫一份情況說明,將這些余額轉出到營業外收入科目,并繳納企業所得稅。 在寫情況說明時,您需要詳細說明已停止合作的原因、時間、金額等信息,并注明轉出的科目和調整的依據。同時,您需要確保所提供的情況說明與賬務處理相符,并符合相關會計準則和稅收法規的要求。
2023-12-27
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