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老師您好!請問全資子公司產(chǎn)生的增值稅和企業(yè)所得稅應(yīng)該怎么交?是各自繳納還是合并到母公司繳納?

2021-07-07 12:36
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2021-07-07 12:37

您好,各自繳納稅款的,謝謝

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快賬用戶3431 追問 2021-07-07 12:39

子公司繳納完所得稅后的凈利潤合并到母公司,這部分利潤母公司不用再交企業(yè)所得稅了吧?

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齊紅老師 解答 2021-07-07 12:46

您好,這個(gè)不需要。你們合并會(huì)有抵消的

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您好,各自繳納稅款的,謝謝
2021-07-07
你好,學(xué)員,各自享受各自的
2022-06-02
您好,是每個(gè)公司各自匯算清繳。
2020-12-30
你好,同學(xué)。合并報(bào)表也是報(bào)表,也是要按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則去做,只要存在稅會(huì)差異,就要確認(rèn)遞延。只是合并報(bào)表相對于個(gè)別報(bào)表有一點(diǎn)特殊性,但是還屬于報(bào)表的范疇哈。舉個(gè)例子吧,購買一家公司涉及一項(xiàng)固定資產(chǎn)評估增值,假設(shè)賬面是100,評估120。在子公司個(gè)別報(bào)表,它賬面還是按照100計(jì)量,計(jì)稅也是100,這個(gè)沒有遞延,而母公司個(gè)別報(bào)表沒有這個(gè)資產(chǎn),賬面和計(jì)稅都是0,合并報(bào)表,母公司要做合并調(diào)整,會(huì)把資產(chǎn)的賬面確認(rèn)為120,但是計(jì)稅還是100,這時(shí)候就產(chǎn)生20的差異,按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定要確認(rèn)遞延。
2022-06-14
不需要 自己申報(bào)自己的
2024-07-09
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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