Q
某工業企業為居民企業，假定2018年發生經營業務如下，全年取得產品銷售收入5600萬元，發生產品銷售成本4000萬元，其他業務收入800萬元，其他業務成本660萬元。取得購買國債的利息收入40萬元，繳納非增值稅銷售稅金及附加300萬元，發生的管理費用760萬元，其中新技術的研究開發費用60萬元，業務招待費用70萬元。發生財務費用200萬元，取得直接投資其他居民企業的權益性收益30萬元。已在投資方所在地按15%的稅率繳納的所得稅，取得營業外收入100萬元，發生營業外支出250萬元。其中含公益捐贈38萬元。你在投資方所在地按15%的稅率繳納的所得稅，取得營業外收入100萬元，發生營業外支出250萬元。其中含公益捐贈38萬元。要求：計算該企業2018年應納的企業所得稅。新技術開發稅率是百分之75
2021-07-05 16:30
2021-07-05 16:48
你好需要計算做好了給你
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老師，請問在年度企業所得稅匯算5月份之前我們取得了本該去年取得的一些發票，但是現在4月份了，做賬是做到24年度還是做到25年4月呢，如果做到24年賬已經結了，再反結賬回去嗎，如果做到25年4月，怎么能更好的區分哪些要算進24年，哪些要算到25年里呢老師回復說做到去年需要以前年度損益調整科目，去年賬做完了反結賬回去然后借助這個科目嗎
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粵公網安備 44030002003870號
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行好的謝謝你
會計利潤的額計算過程是 5600-4000%2B800-660%2B40-300-760-200%2B30%2B100-250=400
國債利息免稅，納稅調減40
新技術的研究開發費用加計扣除75%，納稅調減60*75%=45
業務招待費用扣除70*60%=42, 6400*0.005=32 納稅調增70-32=38
直接投資其他居民企業的權益性收益免稅，納稅調減30
公益捐贈扣除限額400*12%=48全扣除
應納稅所得額的計算是=400-40-45%2B38-30=323
計算該企業2018年應納的企業所得稅323*25%=80.75
我愛你暖暖laosw
我愛你暖暖老師
哈哈，如果滿意請給與五星好評