老師，我公司提供防盜門安裝服務總共有2000套防盜門，前期我公司已發生裝卸搬運服務2萬元，但是安裝加驗收要等4個月以后了，請問我的賬務怎么處理？收入如何確認？
購入產生的借庫存商品貸銀行存款和你的防盜門一塊兒做庫存商品。
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老師，我公司提供防盜門安裝服務總共有2000套防盜門，前期我公司已發生裝卸搬運服務2萬元，但是安裝加驗收要等4個月以后了，請問我的賬務怎么處理？收入如何確認？
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老師您好，想咨詢三個問題。我們是做規劃設計，沒合同，假如年初到年底，一共收到預收賬款200萬，對方一直不開票說以后再開，我們也為對方服務了，也值他們付的款項，所以12月底想確認不開票收入。1:我們平時開出發票的項目名稱是：專業技術服務，請問這200萬的無票收入需要交印花稅嗎？印花稅到底是按什么確認交不交？2:以前的工資全入了管理費用，其實在收到預收賬款時，人員工資已經是勞務成本了，只是沒確認收入，就記入了管理費用，現在12月確認收入時，如果只把本月工資計入勞務成本，這成本費用就太低了，怎么辦？還有全年一次性獎金也可以計入勞務成本嗎？3:公司注冊資本10萬，確認收入后，彌補以前年度虧損后，凈利潤假設按100萬計算，第一次提取盈余公積金，按10%計算，10萬，就會遠超（注冊資本的50%）5萬，那怎么提取，是嚴格遵照法定提取10%10萬，還是只按利潤的一半50萬來提取10%5萬？謝謝，麻煩老師了。
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東海公司，南航公司兩個投資人決定合股投資8000萬元經營一家商城，其經營范圍主要為服飾，家用電器和日用百貨，并開設一個冷飲店，以租入三層樓房一棟，其中一樓經營日用百貨，二樓經營服裝，家用電器，三樓為冷飲店。營業執照已辦妥，準備開業。請為公司設計一套會計制度，監視前調查獲得以下資料。公司名稱為江河商城有限責任公司，已在銀行開立賬戶，除兩家和股投資外，還準備向銀行貸款和吸收他人資金，但他人投資不作為股份，只作為長期應付款，按高于同期銀行存款利率10%利息商城和冷飲店均需重新裝修后方能開業，需購入收款機，貨架，柜臺，音響設備，桌椅等設備，輸車輛冷飲店的收入作為非主營業務收入處理。商城購銷活動中，庫存商品按售價記賬，可以賒購賒銷。故請的安保保潔人員若干人每月按計時工資計發報酬，獎金視營銷情況而定，房屋按月繳納租金，按規定繳納增值稅，所得稅，城市維護建設稅和教育費附加稅率按國家規定執行。我是公司要求管理費用，銷售費用等共同費用應在商場和冷飲店之間按比例分攤利潤，要按商場和冷飲店分分別計算稅后利潤，按規定提取公積金。問題與任務：江河商城有限責任公司應如何設計會計科目？
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東海公司、南河公司兩個投資人決定合股投資8000萬元經營一家商城，其經營范圍主要為服飾、家用電器和日用百貨，并開設--個冷飲店。已租入三層樓房--棟，-樓經營日用百貨，二樓經營服飾、家用電器，三樓為冷飲店，營業執照已辦妥，準備開業。經事前調查，獲得以下資料:1.公司名稱為江河商城有限責任公司。2.已在銀行開立賬戶。3.除兩家合股投資外，還準備向銀行貸款和吸收他人資金,但他人投資不作為股份，只作為長期應付款，按高于同期銀行存款利率10%付息。4.商場和冷飲店均需重新裝修后方能開業。5.需購入收款機、貨架、柜臺、音響設備、桌椅等設備,運輸車--輛。6.冷飲店的收入作為非主營業務處理。7.商場購銷活動中，庫存商品按售價記賬，可以賒購賒銷。8.雇請的安保人員、保潔若干人，每月按計時工資計發報酬，獎金視營銷情況而定。9.房屋按月交納租金。10.按規定繳納增值稅、所得稅、城市維護建設稅和教育費附加、房產稅會，稅率按國家規定執行。11.公司要求管理費用、銷售費用等共同費用應在商場和冷飲店之間分攤。12.利潤要按商場和冷飲店分別計算，稅后利潤按規定提取公積
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甲股份有限公司(以下簡稱“甲公司”)為增值稅一般納稅人。原材料按實際成本法核算，發出材料采用月末一次加權平均法計量，半年末和年度終了按單個存貨項目計提存貨跌價準備。田公司2019年12月初A材料結存1000公斤，實際成本40000元。12月發生有關A材料的業務如下:(1)12月1日，從外地購入A材料2000公斤，增值稅專用發票上注明的價款為80000元，增值稅稅額為10400元，另發生運雜費及保險費1200元，裝卸費800元，各種款項已用銀行存款支付，材料已驗收入庫。(2)12月8日，從本市購入A材料800公斤，增值稅專用發票注明的價款為32800元，增值稅稅額4264元。貨款未付，材料已驗收人庫。(3)12月15日，接受丙公司投資，收到A材料1200公斤，投資各方確認的價值為49200元(含稅)，投資方未提供增值稅專用發票。按投資協議規定，丙公司投資后其投資占甲公司注冊資本400萬元的1%。(4)12月31日，匯總本月發出A材料3000公斤，其中產品生產領用2000公斤，公司管理部門領用1000公斤。(5)12月31日，假設用庫存A材料生產成丁商品至完工估計將要發生
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老師，接著上面的問題
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老師利潤表上的所得稅是不是不能稅前扣除
粵公網安備 44030002003870號
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你們是購入然后再提供安裝，這種按照商貿的處理，也就是庫存商品。
安裝完畢確認收入，借銀行存款貸主營業務收入應交稅費，借主營業務成本貸庫存商品。
我公司只提供單純的安裝服務，然后發生了裝卸搬運費，但是安裝和甲方驗收要4個月以后了
借工程施工貸，銀行存款發生的成本，做到這里面確認了收入，把工程施工結轉到主營業務成本。
現在只是發生了裝卸搬運，收入是等到4個月甲方驗收了以后才確認是嗎？
你好是的，是這么做的，是這么理解的。
想這種簡單的業務 ，可以不按照新的會計準則做賬嗎？比如：合同履約成本等會計科目
你好，這個新企業會計準則的，你們執行是什么準則？
目前是小企業會計準則，如果按照合同履約成本做會計分錄 有沒有問題
不可以的，小企業會計準則沒有這個科目。
只能做成 工程施工嗎
你好，沒有做收入的情況下，是這么做的。
老師 ，有沒有全過程詳細的會計分錄？謝謝
借工程施工貸銀行存款應付職工薪酬等確認了收入，借銀行存款貸主營業務收入應交稅費應交增值稅借主營業務成本貸工程施工。
我們這個就根據工程驗收單確認收入 就可以了是嗎？ 不用 根據完工進度確認收入 是嗎？
你好是的，可以這么做的。