您好 個(gè)人部分無(wú)法收回 企業(yè)承擔(dān)不能企業(yè)所得稅前扣除 計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出就好了

老師，我的分錄：借：管理費(fèi)用（單位部分） 其他應(yīng)收款（個(gè)人部分）。貸：銀行存款，這樣正確嗎

應(yīng)該單位部分通過(guò)應(yīng)付職工薪酬科目計(jì)提一下

老師，有個(gè)老會(huì)計(jì)教我說(shuō)社保不需要計(jì)提，說(shuō)工資才需要計(jì)提，所以才沒(méi)計(jì)提

老師，我也問(wèn)了會(huì)計(jì)學(xué)堂里的其他老師，學(xué)堂的老師教我把單位和個(gè)人部分全部記入管理費(fèi)。到底應(yīng)該怎么處理呀？

個(gè)人部分 您只能計(jì)入工資里面 您申報(bào)了工資么

沒(méi)有哦，記在其他應(yīng)收款內(nèi)

那就計(jì)提工資 然后申報(bào)個(gè)人所得稅

現(xiàn)在還掛在往來(lái)賬上

社保也應(yīng)該通過(guò)應(yīng)付職工薪酬科目計(jì)提

老師，不申報(bào)不計(jì)題可以嗎？怎樣把其他應(yīng)收款做平

您的意思是借：營(yíng)業(yè)外支出。貨：其他應(yīng)收款。這樣處理嗎

是的 這樣的營(yíng)業(yè)外支出不可以企業(yè)所得稅前扣除

如果計(jì)提工資里 要申報(bào)個(gè)人所得稅 然后企業(yè)所得稅前扣除

老師，是不是公司繳納社保必須要計(jì)提呀？當(dāng)月申報(bào)當(dāng)月繳納也需要嗎，這個(gè)可是硬性規(guī)定的呀

是公司繳納社保必須要計(jì)提 當(dāng)月申報(bào)當(dāng)月繳納也需要 這個(gè)是會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定的

還有老師，我這個(gè)其他應(yīng)收款（個(gè)人部分）是元月份發(fā)生的，這個(gè)月計(jì)做憑證記在營(yíng)業(yè)外支出可以嗎

其他應(yīng)收款（個(gè)人部分）是元月份發(fā)生的，這個(gè)月計(jì)做憑證記在營(yíng)業(yè)外支出可以的

有個(gè)老會(huì)計(jì)教我這個(gè)月把這些人的工資表做在這個(gè)月，工資就按社保個(gè)人的部分做，不申報(bào)，通過(guò)應(yīng)付工資把其他應(yīng)收款做平

可以這樣操作寫(xiě)分錄 但是正規(guī)的 工資是應(yīng)該全員全額申報(bào)個(gè)人所得稅的 沒(méi)有申報(bào)個(gè)人所得稅 企業(yè)所得稅前按規(guī)定也不能稅前扣除的

老師，我想確認(rèn)一下這個(gè)社保雖是全由公司承擔(dān)，應(yīng)該不能全部記在管理費(fèi)用—社保費(fèi)吧