老師請幫我看看我這樣做分錄對不對，我們是當(dāng)月社保當(dāng)月繳納，當(dāng)月15日繳納上月工資，例如：我9月已經(jīng)計提了工資數(shù)是應(yīng)發(fā)數(shù)：2000元，我10號的時候繳納了社保：個人400元，單位：600元，做分錄：借：管理費用-社保：600，貸：應(yīng)付職工薪酬：600，然后；借：應(yīng)付職工薪酬：600，其他應(yīng)收款-社保400，貸現(xiàn)金：1000元，個稅：應(yīng)付職工薪酬：100，貸：應(yīng)交個稅：100，然后：應(yīng)交個稅：100元，銀存：100元，然后發(fā)工資：應(yīng)付職工薪酬：1500元，銀存：1500元，請老師幫看看，謝謝老師

小規(guī)模物業(yè)公司給臨時工買社保，員工個人繳費部分都是由公司承擔(dān)，也就是不扣員工社保費，假設(shè)某人這個月張某實發(fā)工資4000元，個人社保部分是200元，但是他實際到手工資也是4000元，因為個人社保部分公司替他承擔(dān)了，申報個稅的時候收入是按照4000元去申報，還是按照4000+200=4200元去申報呢？ 還有老師每一項的工資和社保計提和支付會計分錄怎么寫？ 之前分錄是這么寫的， 計提工資 借:營業(yè)費用-工資4000 貸:應(yīng)付工資_計提4000 支付工資 借:應(yīng)付工資_臨時工4000 貸:現(xiàn)金4000 申報個人所得稅是按照4000元申報的 給員工上的社保分錄是 借:管理費用_社保1600 貸:銀行存款1600

老師，如果跨年發(fā)現(xiàn)工資多計提了，個稅也多計提了，社保少計提了，比如工資是3000元卻計提成5000元，個稅是133元卻計提成333元，社保是公司全額買的，賬務(wù)卻處理成公司800元，個人600元，但是其實這1500元應(yīng)該全部計提成公司的，我應(yīng)該怎么更正工資、個稅、社保呢？還請老師提供完整的分錄？謝謝。

老師好，我的工資是3000元，其中包含養(yǎng)老保險個人承擔(dān)部分254.32元，實發(fā)到手工資是3000-254.32=2745.68元。公司承擔(dān)養(yǎng)老保險部分508.64元，我計提工資及繳納社保應(yīng)該怎么進(jìn)行賬務(wù)處理啊？

樸老師，昨天真是對不起，改了很多發(fā)工資分錄沒改，造成有余額，跟你道歉的信息不知你是否看到？我還想向你請教，計提工資金額跟實際發(fā)工資金額是不一樣，那請問，發(fā)放工資金額按照那個？比如我計提工資金額是實際工資5000元+社保金額550元合計金額，發(fā)放分錄是借應(yīng)付職工薪酬，實際發(fā)放金額5000元+社保金額550元合計金額嗎？貸其他應(yīng)收款550元個人部分，銀行存款5000元。請問是這樣做嗎？