小規模納稅人，增值稅季度申報，5月份開具發票，6月份接到采購方通知，需要作廢原合同，重新簽訂新合同。 原合同發票開的是普票，內容是技術服務費，新合同開普票，內容為設備。 想問下，5月份開具的發票，在稅控盤上如何處理…

小規模納稅人，5月份對甲方開具3張增值稅普通發票，但6月接到通知，原發票與其對應的合同同時作廢，重新簽訂新合同及開具新發票（普票），5月份的賬目中需要提現出原來開具的發票么（6月作廢的），還是說不需要提現，6月直接在稅控盤上對5月開具的發票直接紅沖即可。

公司為小規模納稅人，與B公司簽訂道閘購銷合同，合同簽訂后我司開具增值稅普通發票給到B公司，B公司根據合同支付50%A的款項。同時我司采購道閘原材料后又與A公司簽訂道閘安裝合同，根據合同A公司向我司開具發票后我司支付其合同總金額（110000）70%的費用（77000），安裝驗收成功后在支付剩余的33000 我司開具給B公司發票內容是：道閘設備 A公司開具給我公司發票內容是：道閘設備與安裝 想問下對于AB兩家公司我應該如何做分錄

慶云公司為增值稅一般納稅人，納稅人識別號為23030220091013002901，使用增值稅稅率13%，2020年5月有關生產經營業務如下：（1）銷售甲產品給某大商場，開具增值稅專用發票，取得不含稅銷售額80萬元；另外，開具普通發票，取得送貨運費收入5.85萬元。（2）銷售乙產品，開具普通發票，價款合計29.25萬元。（3）將試制的一批新產品用于本企業基建工程，成本價20萬元，成本利潤率10%，無同類市場價。（4）銷售乙產品，開具普通發票，價款合計10.13萬元.（5）購進貨物取得增值稅專用發票，注明支付的貨款60萬元、進項稅額10.2萬元；另外支付購貨的運費6萬元，取得運輸公司開具的普通發票。（6）購進機械設備，專用發票注明價格10萬元。假設以上票據皆符合稅法規定。要求：計算該企業5月份應納的增值稅，并填報申報表。

1、2022年5月1日A公司由小規模轉一般納稅人，為輔導期企業。當月領取稅控盤并取得電子普票440元。2022年05月份經營情況如下：從B公司取得16份進項銷售專票，含稅價54000元，當月全部認證通過；2022年6月銷售計算機設備12臺給C公司，開具專票，取得含稅價48000元。6月提供技術服務，開具普票含稅價12500元，6月把自己生產設備含稅價值80000元作為股東紅利所得，6月發現5月取得的進項發票有一張1900元月餅含稅專票。計算6月應交增值稅、附加稅、增值稅稅負并寫出計算過程并告知客戶小規模和一般納稅人的區別？2、A公司在B縣城里經營一家零售金銀首飾的小規模季報企業，2022年4月賣三金開具普票發票79850元（含稅），同月取得稅控盤電子普票440元，2022年5月賣鉑金開具專票35700元（含稅），2022年6月有客戶上門店清洗戒指，開具普通服務類發票204110元（含稅），請計算出A公司2022年4-6月第二季度需要繳納的增值稅、消費稅、附加稅、增值稅負并寫出計算過程。