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老師,請教一下,同樣的開一張銷售發票,不含稅金額10稅額2,收到現金12。一般納稅人和小規模納稅人分別該怎么做賬

2021-06-27 09:38
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2021-06-27 09:39

您好 一般納稅人 借:庫存現金 12 貸:主營業務收入 10 貸:應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 2 小規模納稅人 借:庫存現金 12 貸:主營業務收入 10 貸:應交稅費-應交增值稅 2

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快賬用戶2363 追問 2021-06-27 09:43

老師,如果我們是免增值稅的小規模納稅人呢,醫療服務行業,又應該怎么做賬呢?

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齊紅老師 解答 2021-06-27 09:44

借:庫存現金 12 貸:主營業務收入 12

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您好 一般納稅人 借:庫存現金 12 貸:主營業務收入 10 貸:應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 2 小規模納稅人 借:庫存現金 12 貸:主營業務收入 10 貸:應交稅費-應交增值稅 2
2021-06-27
新年好 1.銷項發票(專票) 小規模納稅人和一般納稅人的金額都是不含稅的 銷項發票(普票) 小規模納稅人和一般納稅人的金額都是不含稅的 2.進項發票(專票) 一般納稅人,不含稅。小規模納稅人按含稅金額入賬 進項發票(普票) 都是按含稅金額入賬
2022-02-12
如果沒有合同的話,就按照不含稅的金額計算。
2022-04-13
只是增值稅的設置不一樣 小規模只設應交稅費-應交稅增值稅
2023-04-26
是的,就是按含稅做賬
2024-12-06
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