2、甲企業(yè)為增值稅一般納稅入，增值稅稅率為17%。2018年12月1日，甲企業(yè)“應(yīng)收賬款”科目借方余額為500萬(wàn)元，“壞賬準(zhǔn)備”科目貸方余額為25萬(wàn)元，企業(yè)通過(guò)對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)的信用風(fēng)險(xiǎn)特征進(jìn)行分析，確定計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的比例為期末應(yīng)收賬款余額的5%，12月份，甲企業(yè)發(fā)生如下相關(guān)業(yè)務(wù)： （1）12月5日，向乙企業(yè)賒銷(xiāo)商品—批，按商品價(jià)目表標(biāo)明的價(jià)格計(jì)算的金額為1 000萬(wàn)元（不含增值稅），由于是成批銷(xiāo)售，甲企業(yè)給予乙企業(yè)10%的商業(yè)折扣。 （2）12月9日，一客戶(hù)破產(chǎn)，根據(jù)清算程序，有應(yīng)收賬款40萬(wàn)元不能收回，確認(rèn)為壞賬。 （3）12月11日，收到乙企業(yè)的銷(xiāo)貨款500萬(wàn)元，存入銀行。 （4）12月21日，收到2004年已轉(zhuǎn)銷(xiāo)為壞賬的應(yīng)收賬款10萬(wàn)元，存入銀行。 （5）12月30日，向丙企業(yè)銷(xiāo)售商品一批，增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的售價(jià)為100萬(wàn)元，增值稅額為17萬(wàn)元。甲企業(yè)為了及早收回貨款而在合同中規(guī)定的現(xiàn)金折扣條件為2/10，1/20，n/30。假定現(xiàn)金折扣不考慮增值稅。 要求：（1）編制甲企業(yè)上述業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)分錄。 （2）計(jì)算甲企業(yè)本期應(yīng)計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備并編制會(huì)計(jì)分錄 有老師在
1借應(yīng)收賬款1017 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入900 應(yīng)交稅費(fèi)—銷(xiāo)項(xiàng)稅117
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土地使用權(quán)的攤銷(xiāo)的會(huì)計(jì)分錄？
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電子稅務(wù)局點(diǎn)提交可以撤回嗎？提交算申報(bào)嗎
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一般納稅人變成小規(guī)模納稅人后，應(yīng)增值稅-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅科目有余額要怎么處理
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老師請(qǐng)教一個(gè)問(wèn)題，公司本期開(kāi)票400萬(wàn)，但是我不想繳納400萬(wàn)稅款，覺(jué)得付的錢(qián)有點(diǎn)多，想分期確認(rèn)收入分期繳納稅金，這樣做行嗎？今天在做申報(bào)稅費(fèi)時(shí)提示銷(xiāo)售額比對(duì)不符，我這種情況是必須修改成本期開(kāi)票金額400萬(wàn)嗎？
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老師好 102題怎么算 公式和原理說(shuō)下
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員工1-2月工資都是零申報(bào)，現(xiàn)在3月所屬期不打算申報(bào)員工了，可以把員工離職時(shí)間填在24年的12月份嗎
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老師您好！因存在視同銷(xiāo)售行為，會(huì)計(jì)上沒(méi)有做銷(xiāo)售處理，記入銷(xiāo)售費(fèi)用了，稅務(wù)上已確認(rèn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額，賬表不符，怎么調(diào)整可相符
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企業(yè)法人以自己房子向銀行貸款，銀行直接將款項(xiàng)打給了有合同的第三方公司，然后第三方將款打給個(gè)人。公司賬面沒(méi)有款進(jìn)出入。最終也是法人自己還銀行款。只不過(guò)第三方收到錢(qián)后給我們公司開(kāi)了發(fā)票，這種情況怎么做賬呀。
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資產(chǎn)負(fù)債表的年報(bào)是在財(cái)務(wù)軟件選擇2024年12期的嗎
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看科目余額表能看得出。這個(gè)季度是虧損還是盈利嗎？
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2.借壞賬準(zhǔn)備40 貸應(yīng)收賬款40
3.借銀行存款500 貸應(yīng)收賬款500
4.借銀行存款10 貸應(yīng)收賬款10
同時(shí) 借應(yīng)收賬款10 貸壞賬準(zhǔn)備10
5.借應(yīng)收賬款117 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入100 應(yīng)交稅費(fèi)銷(xiāo)項(xiàng)稅17
第一個(gè)的稅率是17% 借應(yīng)收賬款1053 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入900 應(yīng)交稅費(fèi)銷(xiāo)項(xiàng)稅153
第二個(gè)題目 壞賬準(zhǔn)備計(jì)提前余額是 25-40+10=-5
應(yīng)收賬款賬面余額是 500+1053-40-500+117=1130 計(jì)提1130*5%=56.5 需要計(jì)提56.5+5=61.5