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演示賬套

老師2月份我的銷項稅額小于進項稅額，那我做2月賬務處理時還用期末結轉增值稅嗎？分錄怎么寫呢。我的進項稅額是1410.62.銷項稅額是1132.08.怎么做結轉分錄呢

2021-03-16 18:15

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

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2021-03-16 18:17

借銷項稅額1132.08.，轉出未交增值稅1410.62-1132.08.，貸進項稅額，1410.62

快賬用戶1842 追問 2021-03-16 18:33

多余的進項稅額做轉出是嗎？2月我的稅不用繳納增值稅。都低了做結轉分錄就像你上面那樣做是嗎借:應交稅費/應交增值稅/銷項稅額 1132.08 轉出未交增值稅278.54 貸:應交稅費應交增值稅/進項稅額1410.62 是這樣嗎

快賬用戶1842 追問 2021-03-16 18:36

轉出未交增值稅是不是在一級科目應交稅費下面。應交稅費/轉出未交贈增值稅

齊紅老師解答 2021-03-16 18:37

應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅，進項稅額銷項稅額結轉為0?

快賬用戶1842 追問 2021-03-16 18:40

按照你上面分錄寫就是結轉了銷項稅額為0就可以了是吧。那留抵的剩余的進項稅額278.54呢。還用單獨這分錄嗎

齊紅老師解答 2021-03-16 18:42

應交稅費應交增值稅/進項稅額1410.62 這個做之后進項稅額期末數也是0 轉出未交增值稅借方表示是留底稅額

快賬用戶1842 追問 2021-03-16 18:43

哦好的明白啦謝謝老師

齊紅老師解答 2021-03-16 18:44

好我先回復別的學員了

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