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如果是轉讓收益,那么應當繳納增值稅,應交稅費就在貸方,借投資收益,貸應交稅費—轉讓金融商品應交增值稅 但如果是轉讓損失,那么就可以結轉下月抵扣稅額,分錄為借應交稅費—轉讓金融商品應交增值稅,貸投資收益 所以有借方余額,就說明是轉讓損失 為什么這題分錄反了也對

如果是轉讓收益,那么應當繳納增值稅,應交稅費就在貸方,借投資收益,貸應交稅費—轉讓金融商品應交增值稅
但如果是轉讓損失,那么就可以結轉下月抵扣稅額,分錄為借應交稅費—轉讓金融商品應交增值稅,貸投資收益
所以有借方余額,就說明是轉讓損失      為什么這題分錄反了也對
2021-03-15 23:01
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2021-03-15 23:17

同學,你好 轉讓金融商品出現的正負差,按盈虧相抵后的余額為銷售額。若相抵后出現負差,可結轉下一納稅期與下期轉讓金融商品銷售額相抵,但年末時仍出現負差的,不得轉入下一個會計年度。因此借方余額在年末需要結平轉入貸方。

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快賬用戶2476 追問 2021-03-15 23:45

意思是之前當年虧了還可以在借方抵扣,如果年末還在虧,就得認虧,稅要交增加在貸方,是這樣的吧?

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齊紅老師 解答 2021-03-16 08:06

可以這么理解同學,目的是不轉入下一會計年度

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快賬用戶2476 追問 2021-03-16 08:19

好的,謝謝老師

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齊紅老師 解答 2021-03-16 12:01

不客氣,希望能夠幫到你

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