老師你好，去年多計提的工資，匯算清繳已經調增補稅。今年做賬沖今年的成本，借應付職工薪酬 貸管理費用。今年利潤總額就多了沖減的管理費用，稅就重復交了，這個要怎么辦，可以在季度上的預繳企業所得稅表直接減去多計提的金額嗎
今年修改一下，借管理費用貸，利潤分配。
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老師你好，去年多計提的工資，匯算清繳已經調增補稅。今年做賬沖今年的成本，借應付職工薪酬 貸管理費用。今年利潤總額就多了沖減的管理費用，稅就重復交了，這個要怎么辦，可以在季度上的預繳企業所得稅表直接減去多計提的金額嗎
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老師，我22年12計提的工資，四金忘了沖銷，因為23年一月發工資時做了發放同時結轉分錄，那22年12月這筆就多出來了。然后現在要重新，分錄是借以前年度損益調整，貸應付職工薪酬，借應付職工薪酬，貸利潤分配未分配利潤，老師這是減少費用，增加利潤對吧，那我需要考慮所得稅分錄嗎，我們去年虧損1000多萬，然后這筆調整工資計提是100多萬
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去年計提一筆40多萬費用，在今年1月份沖紅了，借：以前年度損益調整40萬，貸：應付賬款，利潤調增了40萬，這個所得稅是怎么申報的呢，是在做匯算清繳時補繳這部分所得稅嗎
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請問一下大家，就是我們今年補繳了部分23年的工會經費（稅務局要求繳的，因為23年我們沒繳過工會經費），我們應該怎么做匯算清繳呀，然后23年和24年賬務處理應該怎么做呀 就是我不做未分配利潤這一項，只在24年做 借 管理費用 貸應付職工薪酬，工會經費 借應付職工薪酬，工會經費 貸 銀行存款 然后在23年匯算清繳應付職工薪酬表單里面的工會經費全部填0 在24年的匯算清繳的時候做補繳23年工會經費的金額的張載金額 稅收金額和實際金額 可以嗎？
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老師您好，公司上年報表利潤總額比如10萬元，四季度所得稅已預提并在上月繳納，而且2024年12月份將今年企業所得稅匯算清繳補繳額也已計提。現在在建工程需要計提減值準備，做到2024年12月份，比如計提減值50萬元，這樣全年虧損，會計上是不是需要將2024年四個季度計提的所得稅費用都沖銷，但保留企業所得稅匯算清繳補繳額呢？
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粵公網安備 44030002003870號
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直接轉到利潤分配，是不是還要調整財務報表
是的，你的報表也變化了。
要怎樣進行調整
你好，坐我上面的分錄就可以 你的管理費用就會增加。
我說的是轉到利潤分配后，財務報表還需要怎樣進行調整
你好不需要的也是做到今年。
是今年做 借應付職工薪酬 貸管理費用 借管理費用 貸利潤分配，這兩個分錄后就可以咯，也不用調整財務報表嗎
是的 不需要調整財務報表