您好，借未分配利潤（紅字），貸預付款項（紅字），借未分配利潤，應交稅費應交增值稅，貸預付款項 老師 這是我去年一整年預付了加油款 然后我就一直做的借預付賬款貸 銀行存款 今年3月份收到了 收到了專票 ，這個費用屬于20年的，上面老師做的調整分錄我不是很明白，老師可以給我說說每一筆分錄的含義嗎，我單位是小企業會計準則
同學你好 因為小企業會計準則沒有以前年度損益調整科目 所以就這樣直接紅沖了 借未分配利潤（紅字），貸預付款項（紅字），借未分配利潤，應交稅費應交增值稅，貸預付款項 這個就是直接在今年里面單獨做了進項 調減了去年的預付賬款
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老師，我們之前做過一個分錄，收到了一筆退款，當時做的分錄借：銀行存款，貸應付賬款。去年11月才收到了這筆分錄的銷項負數發票。但是忘記做了，如果我今年做這個銷項負數發票的分錄怎么做呢。借以前年度損益調整，貸應付賬款負數 借利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調整么？
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您好，借未分配利潤（紅字），貸預付款項（紅字），借未分配利潤，應交稅費應交增值稅，貸預付款項 老師 這是我去年一整年預付了加油款 然后我就一直做的借預付賬款貸 銀行存款 今年3月份收到了 收到了專票 ，這個費用屬于20年的，上面老師做的調整分錄我不是很明白，老師可以給我說說每一筆分錄的含義嗎，我單位是小企業會計準則
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老師，我們執行的是小企業會計準則沒有以前年度損益，然后收到兩份去年的租賃費發票，我們們在三月是不是應該做跨年調整?借 利潤分配_未分配利潤 貸 應付賬款，分錄是不是這樣？
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你好 老師 十二月份暫估了成本 分錄是 借生產成本 貸應付賬款 然后一月份收到發票 跨年了 我紅字沖銷原分錄 然后暫估金額與發票金額一致 分錄借 生產成本 應交稅費-進項 貸 應付賬款 要調整未分配利潤嗎
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老師，我們有一筆收入去年已經做了無票收入，當時做的分錄是： 借：銀行存款 貸：主營業務收入 貸：應交增值稅 今年給對方又開了發票，這筆分錄 借：預收賬款 紅字 貸：以前年度損益調整 紅字 貸：應交增值稅 紅字 借：預收賬款 貸：主營業務收入 貸：應交增值稅 這樣做對不對？
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那這樣的話去年的帳就不用動啦 直接在今年收到發票的當月做這兩筆分錄 就沒有問題 是嗎 那老師這個借未分配利潤紅字 但預付款項紅色這個數是我收到 發票的價稅合計嗎
對的 就是去年你賬里做的那個預付的金額
老師 而且他這個發票還沒有全部開完 因為以后還要開 因為常年在他那里加油 就是我按照這個發票的價稅合計 沖預付 對嗎
老師我這樣做對嗎，這樣的話，預付賬款也沒有沖減啊
對的 然后再按照價稅分開做
老師 我剛才給您發那個分錄不對著呢 我就按照先按您的第一個分錄借記利潤分配 未分配利潤 貸方紅字 貸記預付賬款借方紅字 然后這預付賬款就沖完啦 那按您說的票在實際再做一遍 那預付賬款不就成負的了嗎
還是掛預付里面了
您能把所以分錄的借方貸放說的仔細一點嗎，我不是很理解
借未分配利潤（紅字），貸預付款項（紅字） 這個分錄也可以做成 借預付賬款 貸未分配利潤 這樣 直接沖減去年的預付 然后 借未分配利潤， 應交稅費應交增值稅， 貸預付款項 這個做了進項又計入預付了
來了票，為什么不沖減預付呢
你收到發票之后就是 借未分配利潤， 應交稅費應交增值稅， 貸預付款項 借預付賬款 貸未分配利潤 這樣就沖減了 這個先后順序
老師我還是沒有理解 您說的是就是今年收到發票 在不去動去年賬的基礎上 把這個費用調到去年 然后這個調整的分錄總共是兩筆還是三筆 您一開始不是說先借記分配利潤 紅字貸 預付賬款紅字 然后我收到發票了之后我就按發票再做一筆， 然后您現在意思就是又加了一筆 是這個意思嗎
你上面反著做的我就順手給你按照你的解釋的 其實正確的順序是我給你的這個 不做其他的 就做我給你的最后這個 借未分配利潤， 應交稅費應交增值稅， 貸預付款項 借預付賬款 貸未分配利潤 這樣就沖減了