也就是說我現(xiàn)在做，借銀行存款，貸以前年度損益調(diào)整，那這樣我的以前年度損益調(diào)整不是有余額？而且我這個(gè)銀行確實(shí)有支出，但是之前財(cái)務(wù)沒有拿到發(fā)票

年度損益調(diào)整，他最后是轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)的，不會(huì)有余額。

老師，可是我之前有銀行轉(zhuǎn)出這些錢，只是財(cái)務(wù)沒有要發(fā)票，就直接入成本了，如果這樣做，我的銀行存款余額就不對(duì)了

是不是應(yīng)該這樣：借以前年度損益調(diào)整，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，貸以前年度損益調(diào)整？

你這個(gè)樣子調(diào)整沒有任何的意義啊。

你的意思就是說這一些成本，他還是實(shí)際發(fā)生了的，只是沒有票，稅法上不認(rèn)可對(duì)不對(duì)。那你這個(gè)會(huì)計(jì)的分錄上面不用調(diào)整，只是在納稅申報(bào)的時(shí)候調(diào)整就可以了，就是這個(gè)申報(bào)表里面這個(gè)成本不扣除。

對(duì)的，現(xiàn)在要做匯算清繳，但是這個(gè)是2019年的賬，所以我們現(xiàn)在要補(bǔ)這個(gè)，請(qǐng)問會(huì)計(jì)分錄上不需要做嗎？只需要在匯算清繳上做就可以？？？那是不是要做個(gè)調(diào)整以前年度企業(yè)所得稅分錄呢？