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老師您好,我們單位社保是有的單位全繳納有的個人全繳納,還有的是單位個人分開(正常)繳納的,這分別要怎么做分錄呀?計提,支付的

2021-03-04 12:38
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2021-03-04 12:46

?您好,1.計提工資 借:××費用(管理/銷售等) 貸:應付職工薪酬——工資 2 計提社保(企業部分) 借:××費用(管理/銷售等) ? 貸:應付職工薪酬——社保 3 次月發放工資時 借:應付職工薪酬——工資 貸:其他應收款——社保(個人部分) 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現金/銀行存款或現金 4 上交杜保 借:應付職工薪酬——社保(企業部分) 其他應收款——社保(個人部分) 貸:銀行存款或現金

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快賬用戶9790 追問 2021-03-04 12:55

個人全部的和企業全部的怎么做

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齊紅老師 解答 2021-03-04 12:57

同學,上括號里有寫的 計提社保(企業部分) 借:××費用(管理/銷售等) ? 貸:應付職工薪酬——社保? 借:應付職工薪酬——社保(企業部分)? 其他應收款——社保(個人部分)? 貸:銀行存款或現金

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快賬用戶9790 追問 2021-03-04 12:59

分錄不變變金額是么?

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齊紅老師 解答 2021-03-04 13:00

是的,分錄不變,金額不同

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?您好,1.計提工資 借:××費用(管理/銷售等) 貸:應付職工薪酬——工資 2 計提社保(企業部分) 借:××費用(管理/銷售等) ? 貸:應付職工薪酬——社保 3 次月發放工資時 借:應付職工薪酬——工資 貸:其他應收款——社保(個人部分) 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現金/銀行存款或現金 4 上交杜保 借:應付職工薪酬——社保(企業部分) 其他應收款——社保(個人部分) 貸:銀行存款或現金
2021-03-04
你好 ; 1. 個人部分會影響個稅 ;2.單位部分會影響利潤; 不會影響個人所得稅哈; 會影響企業所得稅的;
2022-04-20
你好你需要問下你稅局口徑看公司承擔個人部分可以稅前扣除不,借應付職工薪酬單位社保,管理費用個人社保,或者是營業外支出(不能扣除做這個)貸銀行
2021-07-06
您好,不是的,單位部分單獨填寫,個人部分在工資薪金里體現
2021-05-25
同學按照你們應發工資減去個人社保部分后的工資繳納個稅,導入個稅系統,會自動計算
2022-10-04
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