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老師好,這是合伙企業(yè),第四季度利潤總額81273元,20年第四季度生產(chǎn)經(jīng)營所得張三要繳納個稅5420元,李四個稅0元,請問計提會計分錄怎么寫?繳納的時候怎么寫,分配利潤的時候怎么寫?

2021-03-03 17:13
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2021-03-03 17:17

借所得稅費用 5420貸應交稅費 應交經(jīng)營所得個稅5420,借應交經(jīng)營所得個稅5420 貸銀行,5420? ? ,借利潤分配-應付利潤 貸應付利潤 2、支付分紅? 借:應付利潤 貸:現(xiàn)金 /銀行

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快賬用戶3954 追問 2021-03-03 18:21

老師,借方5420放在所得稅費跟放在其他應收有區(qū)別嗎?

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齊紅老師 解答 2021-03-03 18:21

這個合伙人自己承擔,你這個做其他應收款,

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快賬用戶3954 追問 2021-03-04 08:40

沒懂,那合伙企業(yè)到底應該做其他應收還是放在所得稅?

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齊紅老師 解答 2021-03-04 08:59

看你這個所得稅還找合伙人收取不,還合伙企業(yè)承擔,合伙企業(yè)承擔做所得稅費用,還找合伙人收取就掛往來

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快賬用戶3954 追問 2021-03-04 09:01

好的,那分配利潤要算哪個數(shù)?

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齊紅老師 解答 2021-03-04 09:16

這個看你們這個合伙企業(yè)承擔這個所得稅不,承擔可以按可分配未分配利潤去分,那是減掉所得稅費用了

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借所得稅費用 5420貸應交稅費 應交經(jīng)營所得個稅5420,借應交經(jīng)營所得個稅5420 貸銀行,5420? ? ,借利潤分配-應付利潤 貸應付利潤 2、支付分紅? 借:應付利潤 貸:現(xiàn)金 /銀行
2021-03-03
借應交稅費負數(shù)借所得稅費用負數(shù)。
2021-01-16
同學你好 借所得稅費用 貸應交稅費所得稅 借應交稅費所得稅 貸銀行存款
2022-02-16
你好,這個利潤總額1萬是年累積的嗎?如果是的話,1萬*5%-前兩個季度預繳 如果累計利潤總額是負20萬,你的第三季度所得稅利潤總額填寫負20萬 負數(shù)不需要繳納的不用計提,你需要交才計提
2023-12-25
您好,1.第三季度所得稅0,1-20還是虧損,不交稅 2.是按照本年累計數(shù)據(jù)填寫 3.不用計提這個季度的企業(yè)所得稅
2023-12-25
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