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老師,你好,第三季度本來預繳企業所得稅為588,選了延緩繳納,在第四季度時利潤總額為負的,在2021年1月初企業所得稅是不需要交的,那會計分錄應該怎么做?那第三季度的588元怎么辦?

2021-01-16 11:21
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2021-01-16 11:25

借應交稅費負數借所得稅費用負數。

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借應交稅費負數借所得稅費用負數。
2021-01-16
您好,假如是整年度虧損的話,沖回計提的企業所得稅
2021-01-19
借所得稅費用,貸應交稅費,企業所得稅200。
2023-02-02
借應交稅費貸利潤分配做這個就可以 它不影響你的匯算清繳。
2021-05-12
同學,您好,年底如果利潤低或是虧,不用繳了
2020-10-10
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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務師

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