認(rèn)證抵扣了就必須做賬！不認(rèn)證抵扣就不需要做賬了對(duì)嗎？哪個(gè)月份需要再抵扣了做到相應(yīng)月份對(duì)嗎

認(rèn)證抵扣了就必須做賬，不認(rèn)證抵扣可以做賬，計(jì)入到待認(rèn)證發(fā)票中即可

那我直接不做，抵扣了再做可以嗎？

您好，這樣不太符合權(quán)責(zé)發(fā)生制的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則

不抵扣做賬！怎么做分錄？ 借：管理費(fèi)用~保險(xiǎn)費(fèi)6000 貸：銀行存款 抵扣時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)~應(yīng)交增值稅~進(jìn)項(xiàng)稅額 5660.38 借：管理費(fèi)用339.62（紅字） 對(duì)嗎

借：管理費(fèi)用~保險(xiǎn)費(fèi)6000 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅 貸：銀行存款 抵扣 借：應(yīng)交稅費(fèi)~應(yīng)交增值稅~進(jìn)項(xiàng)稅額? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅

應(yīng)交稅費(fèi)~應(yīng)交增值稅~進(jìn)項(xiàng)稅 0 應(yīng)交稅費(fèi)~應(yīng)交增值稅~銷(xiāo)項(xiàng)稅 0 應(yīng)交稅費(fèi)~應(yīng)交增值稅~待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅500 綜合下來(lái)借方有應(yīng)交稅費(fèi)~應(yīng)交增值稅500還是有留抵稅啊！

你好，這個(gè)是賬面上的，不是稅局那邊的呢

每次都是需要時(shí)再認(rèn)證做賬。正規(guī)就應(yīng)該按您那個(gè)分錄來(lái)對(duì)嗎

是的，按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則是這樣入賬的呢

老師再問(wèn)一下，轉(zhuǎn)出未交增值稅的公司是什么？

這個(gè)是繳納增值稅的時(shí)候的呢 借：銷(xiāo)項(xiàng) 借：未交增值稅 貸：進(jìn)項(xiàng)稅

應(yīng)交稅費(fèi)科目在貸方是需要轉(zhuǎn)出未交增值稅。借：應(yīng)交稅費(fèi)~應(yīng)交增值稅~轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)~未交增值稅 但是您的分錄假設(shè)當(dāng)月明明需要交增值稅但是待認(rèn)證的金額比較大導(dǎo)致應(yīng)交稅費(fèi)~應(yīng)交增值稅可能就是借方金額了，一看在借方還以為有留底稅不需要轉(zhuǎn)出交稅呢。帳感覺(jué)有點(diǎn)亂呀

您好，不會(huì)的呢，看明細(xì)科目就好了的呢

沒(méi)有特殊業(yè)務(wù)就看，就看當(dāng)期的銷(xiāo)項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)相減就可以對(duì)吧