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請(qǐng)問(wèn)老師,我們單位2020年的帳中,通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目:針對(duì)以前年度少提的折舊進(jìn)行補(bǔ)提,調(diào)增以前年度記錯(cuò)的科目等等總金額30萬(wàn),請(qǐng)問(wèn)以前年度損益調(diào)整科目對(duì)我2020年企業(yè)所得稅匯算清繳有什么樣的影響呢?

2021-02-28 19:23
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2021-02-28 19:24

您好,對(duì)20年匯算清繳沒(méi)影響,對(duì)以前年度有影響,需要更正以前年度申報(bào)

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快賬用戶4305 追問(wèn) 2021-02-28 21:17

涉及補(bǔ)提2011年-2019年折舊22萬(wàn),那我覆蓋申報(bào)哪一年的呢?

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齊紅老師 解答 2021-02-28 21:20

您好,這就需要根據(jù)30萬(wàn)明細(xì)看具體年度

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快賬用戶4305 追問(wèn) 2021-03-01 07:48

因?yàn)槲覀冇蟹慨a(chǎn),所以補(bǔ)提了2011年-2019年的折舊22萬(wàn)。這么多年我不可能從2011年開(kāi)始每年都需要調(diào)整吧?

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齊紅老師 解答 2021-03-01 07:49

您好,若不出以前年度各個(gè)年度報(bào)表,可以在最近一個(gè)年度,一次性將差異全額調(diào)整

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您好,對(duì)20年匯算清繳沒(méi)影響,對(duì)以前年度有影響,需要更正以前年度申報(bào)
2021-02-28
您好,這個(gè)分錄不影響20年利潤(rùn)表。若補(bǔ)充更正19年納稅申報(bào)表,
2021-03-31
你好 不會(huì)影響2020年的利潤(rùn) 影響的是以前年底的利潤(rùn)
2021-01-05
您好,需要補(bǔ)充以前年度損益,調(diào)整19年報(bào)表。不影響20年報(bào)表
2021-03-03
你好 一般情況是需要調(diào)整折舊屬于年份的匯算清繳 比如2020年補(bǔ)的是19年的 就要去改19年的匯算清繳表 不能都計(jì)入2020年所得稅扣除的 當(dāng)然您當(dāng)?shù)囟惥终J(rèn)可5年內(nèi)的折舊您可以計(jì)入當(dāng)年的話 也是可以按正常折舊扣除 建議問(wèn)下當(dāng)?shù)囟惥?/div>
2021-02-28
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