舉個簡單的例子請幫分析一下哪有問題。1、例如：單位2018年12月是2名員工，從2019年1月開始3名員工，當月工資次月發放。假設：其他應收款-社會保險-個人部分 2018年12月繳費2元，2019年1月工資還2元（貸方）從2019年開始繳3元（借方），所以產生了這個1元的差額。到19年2月繳費3元，還上月的3元，從2月到6月當月是平的，1元的差額依然存在。2、到19年7月，每人各提額0.1元共0.3元，即當月繳費3.3元（借方），這個月發上月的工資還3元（貸方），即又產生0.3元的余額。加上之前的1元，共1.3元的余額，又是不平的。我就是按這個思路做分錄的，這個思路有問題嗎？這個數是一直掛賬的嗎？怎么調平？

老師，咨詢幾個設計個稅的案例1，發月餅33900元不含稅30000元，100名員工怎么分到員工頭上，是一人分300元還是339元加到工資里面嗎，2合并在個稅系統里面會同工資薪資申報個稅？3那么一般人分錄怎么寫？

老師請問我在2021年1?份收到了2020年的年終獎金1000元和1月份工資4000元，請問我3月報2月份個人所得稅系統時申報的工資是1月份的，請問這個年終獎我可以直接合并到1??月工資里申報收入總額為5000元申報個稅嗎？還有一些同事年終獎金3000元，1月工資5000元這個可以分開申報個稅嗎？就是要交個稅的我就分開年終獎和工資各大自單獨申報？不用交個稅的就直接合并到工資里申報？

老師企業發放給員工的各種名義的禮金，包括什么開門紅包、元宵禮金、端午禮金等等，像是這種禮金是需要合并到工資薪金去申報個稅的，但是我不明白是合并到哪個月的工資薪金。比如我2月份春節上班，就假設2月8號上班，2月8號發放開門紅包，每人300元，然后我2月份稅期是要申報1月份所得的個稅的，假設我1月份收到的工資是5300元，那么我這個開門紅包是合并到哪里？

老師您好，有員工現在開始休產假了。公司按員工原本的工資每個月正常發放，最后申請下來的生育津貼就在企業了。生育津貼合計就3萬元，而員工每個月工資1萬元，按高的工資發了。那么這個員工產假發的這個工資需要報個稅嗎？怎么申報呢？另外會計分錄怎么寫。后面到的3萬元怎么沖呢？這個員工產假期間社保和公積金個人部分是怎么處理？謝謝老師