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老師,這道題目,不太理解廣告費賬面價值怎么是0,計稅基礎(chǔ)怎么是100萬,指導一下?

老師,這道題目,不太理解廣告費賬面價值怎么是0,計稅基礎(chǔ)怎么是100萬,指導一下?
2021-02-17 22:45
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2021-02-17 23:06

同學,你好。廣告費會計上計入費用,未計入資產(chǎn),所以資產(chǎn)賬面價值是零。但由于未來可抵扣,則形成遞延所得稅資產(chǎn),即計稅基礎(chǔ)是100。

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同學,你好。廣告費會計上計入費用,未計入資產(chǎn),所以資產(chǎn)賬面價值是零。但由于未來可抵扣,則形成遞延所得稅資產(chǎn),即計稅基礎(chǔ)是100。
2021-02-17
賬面是全部扣除,所以是0,計稅只扣除部分,不能扣除部分才是計稅的金額。 所以會有差異的
2021-01-01
您好,只有資產(chǎn)負債表科目才需要區(qū)分賬面價值,所以銷售費用賬面價值是零
2021-01-01
賬面價值是指企業(yè)賬面發(fā)生的金額,計稅基礎(chǔ)是按稅法規(guī)定計算稅前可扣除的金額。
2021-08-24
這兩者的差異是業(yè)務宣傳費沒支付,廣告費支付了,所以業(yè)務宣傳費是看的其他應付款的賬面價值,廣告費支付了,那作為資產(chǎn)來說賬面價值就是0
2021-01-01
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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