為什么這道題的賬面價值是0，計稅基礎是廣告費-收入*15%可扣除部分，而這道題確實賬面價值是800了，不是廣告費，業務宣傳費都是賬面價值是0嗎？而且計稅基礎還是800-800=0，計稅基礎不應該是800-5000*15%嗎
賬面是全部扣除，所以是0，計稅只扣除部分，不能扣除部分才是計稅的金額。 所以會有差異的
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老師，可以解釋下廣宣費超出部分會形成可抵扣暫時性差異的思路嗎？我認為這個超出部分未來可以扣除，那么計稅基礎不就是0嗎？可是賬面有余額，不就是賬面價值大于計稅基礎會形成應納稅暫時性差異嗎？怎么是形成可抵扣暫時性差異？
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為什么這道題的賬面價值是0，計稅基礎是廣告費-收入*15%可扣除部分，而這道題確實賬面價值是800了，不是廣告費，業務宣傳費都是賬面價值是0嗎？而且計稅基礎還是800-800=0，計稅基礎不應該是800-5000*15%嗎
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為什么這道題的賬面價值是0，計稅基礎是廣告費-收入*15%可扣除部分，而這道題確實賬面價值是800了，不是廣告費，業務宣傳費都是賬面價值是0嗎？而且計稅基礎還是800-800=0，計稅基礎不應該是800-5000*15%嗎
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為什么這道題的賬面價值是0，計稅基礎是廣告費-收入*15%可扣除部分，而這道題確實賬面價值是800了，不是廣告費，業務宣傳費都是賬面價值是0嗎？
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老師，這道題目，不太理解廣告費賬面價值怎么是0，計稅基礎怎么是100萬，指導一下？
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老師補充一下，完整的，實在不理解，為什么廣告費教材上的賬面價值是0，計稅基礎是100-600*15%而且課里面的業務宣傳費卻不是這樣的，按理說廣告費和業務宣傳費一樣啊？這是怎么回事
比如你廣告費賬上做的是100，但計稅只扣除90 賬面就是0，計稅為10 遞延所得稅資產? 10*25%
對啊，但是課件上老師那個其他應付款那個，就不是這樣做的，業務宣傳費，怎么回事了
什么意思，其他就付款，是負債類科目，你這是損益 類，有區別 的
我這么問吧，這個廣告費不是和業務宣傳費一樣的嗎？教材的廣告費賬面價值是0，那這個800賬面價值是多少了
圖一沒問題，遞延所得稅資產 圖二，你 是賬面0，計稅800-5000*15%=50，遞延所得稅資產50*25%