@小菲老師 老師，您好： 我剛剛咨詢銷售退回的問題，我還想問下。 說個前提條件，我們明年1月份申請轉小規模納稅人，之后有業務會重新申請為一般納稅人。要是我們現在沒辦法有進項開進來，又不想補稅，我們可以等明年，轉一般納稅人之后再紅沖發票，開進項進來抵扣稅款嗎

老師好！我們現在面臨一個問題，工業房地產開發公司，土增清算，稅務局以項目銷售沒有預售證或銷售許可證為由，不允許加計扣除20%，我想想咨詢下是否有條文可以駁回他們的說法

我們是房地產公司一般納稅人，主營銷售不動產，進項稅額可以抵扣，2016年我們在現在的項目后面一塊空地上蓋了一圈圍墻，我們到現在也沒有購買這塊地，當時蓋是為了防止清地以后，村民再入內種樹，現在有另外一個房地產公司要購買那塊土地，想給我們10萬元的款，相當于就是那堵墻的工錢吧，我們想去稅務代開10萬的建安服務的發票給對方，然后把稅都交完了，請問這個交的增值稅，后面我們申報的時候還會跟不動產那邊的進項稅額沖抵嗎？我們實際上就想單獨把這個稅交了，不跟其他的混一起沖抵了，應該要如何開發票比較好，謝謝！

某房地產開發企業擬對其開發的位于縣城一房地產項目進行土地增值稅清算,該項目相關信息如下: (1)2015年12以10000萬元競得國有土地一宗，并按規定繳納契稅。 (2)該項目 2016年開工建設，未取得《建筑工程施工許可證》，建筑工程承包合同注明的開工日 期為3月25日，2019年1月竣工，發生房地產開發成本 7000萬元:開發費用 3400萬元。 (3)該項目所屬物業用房建成后產權歸全體業主所有，并已移交物業公司使用，物業用房開發成 本 500 萬元。 (4)2019年4月，該項目銷售完畢，取得含稅銷售收入42000萬元。 其他相關資料:契稅稅率 5%，利息支出無法提供金融機構證明，當地省政府規定的房地產開發費用扣除比例為10%，企業對該項目選擇簡易計稅方法計征增值稅。 要求:根據上述資料，按照下列序號回答問題，如有計算需計算出合計數。 (1)計算該項目應繳納的增值稅額( )萬元。 (2)計算土地增值稅時允許扣除的城市維護城建稅、教育費附加和地方教育附加()萬元。(3)計算土地增值稅時允許扣除的開發費用()萬元。 (4)計算土地增值稅時允許扣除項目金額的合計數( )萬元。 (5)計算該房地產開發項目應繳納的土地增值稅額()萬元。

老師您好（這個問題問過一個老師，我還是不太理解），公司是小規模納稅人，銷售眼鏡商店由總公司和分公司都是獨立核算增值稅，所得稅是匯算清繳 情況是分公司因沒有銀行賬戶，進行進貨的時候就不能有發票，（想解決進貨庫存的發票問題） 我們現在都是總公司進貨開發票，像這種情況應該怎么樣處理？我們總分公司在一個市，距離相隔2公里，可以在總公司調庫存給分公司嗎（如果可以調撥庫存賬務怎么處理）？老師說視為銷售，他是在一個市，不是跨市，如果是視為銷售，開銷售發票必須得加價處理嗎？加多少幅度為合理？ 怎么樣能沒有稅控風險，最為合適處理這筆業務 兩個公司都是真實公司，而且都里真實業務