Q
老師您好，我想問一下，員工發工資，怎么做會計分錄？保險個人繳納的部分，怎么填會計分錄？
2021-02-03 10:20
2021-02-03 10:20
您好 借：應付職工薪酬 貸：其他應收款-個人社保費 貸：銀行存款
相關問題討論
您好
借：應付職工薪酬
貸：其他應收款-個人社保費
貸：銀行存款
2021-02-03
計提借管理費用-工資/社保/公積金（單位負擔的）
貸應付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負擔的）
發工資
借應付職工薪酬-工資
貸其他應付款/其他應收款（個人負擔的）
應交稅費-個稅
銀行存款
繳納社保
借應付職工薪酬-社保/公積金（單位負擔的）
其他應收款/其他應付款（個人負擔的）
貸銀行存款
2021-07-22
借管理費用保險費 到銀行就行了
2024-03-21
1、工資計提（應發工資數）
借：制造費用—工資 （生產人員）
管理費用—工資 （管理人員）
銷售費用—工資 （銷售人員）
貸：應付職工薪酬—工資
2、計提企業繳納的五險一金
借：制造費用 （生產人員）
管理費用 （管理人員）
銷售費用 （銷售人員）
貸：應付職工薪酬—養老 / 醫療等
應付職工薪酬—住房公積金
3、發放工資時
借：應付職工薪酬—工資 （應發工資數）
貸：庫存現金 /?銀行存款?（實發工資數）
其他應付款—養老 / 醫療等 （代扣代繳金額）
其他應付款—住房公積金 （代扣代繳金額）
應交稅費—應交個人所得稅 （代扣代繳金額）
4、實際交納
借：其他應付款—養老 / 醫療等
其他應付款—住房公積金
應交稅費—應交個人所得稅
應付職工薪酬—養老 / 醫療等
應付職工薪酬—住房公積金
貸：銀行存款。
2021-08-16
同學，你好
1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——工資
2.計提社保（企業部分）
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——社保
3.次月發放工資時
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應收款——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現金／銀行存款或現金
4.上交杜保
借：應付職工薪酬——社保(企業部分)
其他應收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現金
5.上交個人所得稅
借：應交稅費——應交個人所得稅
貸：銀行存款或現金
2023-05-08
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計提那部分，怎么做分錄呢？
計提單位部分還是個人部分
單位部分和個人部分，都有？
借：管理費用-單位社保費 貸：應付職工薪酬-社保費 個人部分是包含在工資里面計提的