借：主營成本負數，貸：主營收入負數

您好，退貨您需要增加庫存商品，同時做預收款項，增值稅等。退貨分錄與銷售分錄相同，金額相反

我想問的是之前的銀行掛賬怎么沖子公司的應收，我不是問退貨

您好，退貨分錄要體現預收～母公司，然后用預收款項沖應收賬款

我收到款做的是借：銀行，貸主營收入，沒有做應收，所以我現在不知道怎么用掛的銀行沖應收了

您好，沖回分錄與計提分錄相同，銀行存款用預收款項代替即可

沒明白，能不能這下分錄

您好，借應收賬款（紅字）貸主營業務收入（紅字），應交稅費應交增值稅（紅字）。然后抵消，借應收賬款，貸應收賬款～子公司

我不是說了嗎，我收到款沒有做應收這個科目，直接是銀行，你怎么不懂我意思呢