您好老師 我們12月收到的專票 發票備注的是2021年1到3月房租物業費 錢也是12月付的 請問能在12月抵扣進項嗎 如何做賬

請問老師，物業2020年給開的房租專票，去年就抵扣抵稅做賬了，2021年1月物業提出疫情期間減免房租，要求我們作廢去年的發票，這種情況如何做賬？

老師，還有一個房租的問題，2020年上半年的房租，物業當時給開的專票，也都抵扣抵稅做賬了，可是2021年1月物業把去年給開的房租發票收回，要求我這邊先作廢發票，然后疫情期間給減免房租，這個分錄怎么做呢？

老師您好，我遇到的問題是這樣的，我們公司租的寫字樓從2019年至今一直給我們開增值稅專用發票，有100多萬吧，我們都已經做進項抵扣了，我們做的會計分錄是這樣的 1、交房租 借：應付賬款——物業 貸：銀行存款 2、取得發票 借：長期待攤費用——房租 應交稅費——應交增值稅——進項稅額 貸：應付賬款——物業 3、每月攤銷 借：管理費用——房租 貸：長期待攤費用——房租 這個月因為要房租這方面申請政府補助，具體原因我也不清楚，總之就是物業把之前開的所有房租的專票都沖紅了（2019年至今的100多萬），全部重新開成普票了，那我的分錄要怎么做啊，求老師指導！跪謝，這問題已經困擾我好幾天了，是真的不會了

去年10月份新設立的一家子公司，小微企業，最后一個季度收入800，費用就支出了一筆400的代賬工資。 然后 1月申報企業所得稅，就按這個實際情況申報了，雖然只有1塊多的稅費，但是稅負率太高了。 這種還能改賬嗎？或者電子稅務局我還能怎么操作嗎？ 不改的話今年也是都沒有收入，要是按實際情況做虧損。會不會導致稅負率異常，稅務那邊有影響嗎？怎么解釋呢[捂臉] ?今年它拿來了一份房屋租賃合同，又是從去年開始的。去年應付款也沒有做房租支出，也沒有發票過來，是不是要改賬？怎么做賬務處理會比較合適呢？