老師，就是一個啥情況？我在今年年報的時候哦，就是有一個企業所得稅是一個負的83塊三毛七，因為當時在一九年第二個季度惡報的時候，我是交了一個83塊三毛七，但是因為賬戶有那個，以就是彌補以前年度虧損，結果到年度報表的時候，然后它就顯示了一個負的83塊三毛七?，F在稅務就是說嫌這個比較麻煩嘛，退稅還要查賬，說直接讓我把它調成零呢，但是我一條他那個以前年度虧損那個數字就變，然后我弄不到一塊兒，她說我去第一次去拿條，人家稅務局說這可麻煩了，所以我后來調都沒調到一塊兒。 企業所得稅負數調成0 第一張是所得稅彌補虧損明細表

我們一八年的企業所得稅，然后我交的企業所得稅給我們退回來的，然后他那個退回來的時候，他交的時候是應交稅金，但是退回來的時候他就是走的：彌補以前年度虧損。 他退回來的時候是借 銀行存款 貸 彌補以前年度--應交稅金嘛是吧，然后他是 借銀行存款 貸彌補以前年度虧損 內賬那個又不對了。 退的企業所得稅，做到營業外收入里了 這個怎么改

老師您好！退回往年多交的所得稅： 收到稅款時： 借：銀行存款 貸：應交稅費——應交企業所得稅 借：應交稅費——應交企業所得稅。 貸：以前年度損益調整 結轉時： 借：以前年度損益調整 貸：利潤分配——未分配利潤 然后利潤表跟資產負債表的勾稽關系不平是對的嗎

你好我想問一下彌補以前年度虧損的業務，我們是賣服裝行業的一般納稅人企業，去年虧損￥45,000今年盈利5200，我在去年第四季度申報季度所得稅的時候交了所得稅幾十元錢可是在這次申報年度所得稅的時候有一張表需要填報以前年度彌補虧損表，我想，問的是那么今年產生的盈利額5200完全可以彌補嗎這樣的話第四季度交的所得稅就要退回來是這樣嗎？如果退回的話對我們有利嗎會不會有什么麻煩！謝謝

老師，公司2019年12月開始虧損了，今年6月有了盈利，本季度報企業所得稅是不是可以彌補虧損，報表是不是直接就帶出來了數，公司一個老師是這么說的：你那個虧損彌補以前年度虧損，只能通過所得稅匯算，今年盈利了以后，比如說你現在盈利了，你只能到一季度的時候，必須把稅先給他交了，你那個是虧損表的，只有到你所得稅匯算的時候才能出現的，你平常填的時候都是那個所得稅匯算，就是說季度內光有那個所得稅匯算那一張表，哪兒?那個彌補虧損的那張表啊，彌補虧損那一張表只有到所得稅匯算年報的時候才顯示了。他說的不對吧