老師你好，我司有一筆100萬的研發服務收入，在上個月已經收到款，但是因為財務采用按合同期分月確認收入的，所以體現著利潤表的收入僅為50萬元，但在資產負債表中會計又把這100萬元計入了應收帳款行次，同時因為這筆錢已經打進銀行賬戶，所以在貨幣資金中也包含了這100萬元，所以導致資產總額比實際多。請問這種問題如何處理，我們會計記賬方式是否有誤？謝謝

在公司成立的時候有個3000萬驗資報告，而且也有轉進公司賬戶，當月又全部轉出了，后來給第一個財務做賬時也沒有給這方面的流水做賬，所以一直到今年賬上都沒有這個記錄體現，實收資本為0，一直是老板打錢進來運營的，現在老板突然說到有這個事把單據也拿出來了，我想著如果補計入實收資本3000萬，那么其他應收款金額太大，會不會有什么風險，第二因為我們資產負債表資產總額也快到2000萬了，入實收資本3000萬后資產總額大于5000萬導致明年不能享受小型微利企業的政策了，所以想問問各位前輩這個事情有沒什么兩全其美的方式解決

老師您好，想咨詢三個問題。我們是做規劃設計，沒合同，假如年初到年底，一共收到預收賬款200萬，對方一直不開票說以后再開，我們也為對方服務了，也值他們付的款項，所以12月底想確認不開票收入。1:我們平時開出發票的項目名稱是：專業技術服務，請問這200萬的無票收入需要交印花稅嗎？印花稅到底是按什么確認交不交？2:以前的工資全入了管理費用，其實在收到預收賬款時，人員工資已經是勞務成本了，只是沒確認收入，就記入了管理費用，現在12月確認收入時，如果只把本月工資計入勞務成本，這成本費用就太低了，怎么辦？還有全年一次性獎金也可以計入勞務成本嗎？3:公司注冊資本10萬，確認收入后，彌補以前年度虧損后，凈利潤假設按100萬計算，第一次提取盈余公積金，按10%計算，10萬，就會遠超（注冊資本的50%）5萬，那怎么提取，是嚴格遵照法定提取10%10萬，還是只按利潤的一半50萬來提取10%5萬？謝謝，麻煩老師了。

1、衡信會計師事務所的負責審計華信食品股份有限公司2020年財務報表，注冊會計師王某審計時發現有一筆預收大風公司113000的貨款，產品已發出，成本45000元，但華信食品股份有限公司沒有做任何賬務處理。請指出上述賬務處理中存在的問題，并做出審計調整分錄。。請指出上述財務處理中存在的問題，并作出審計調整分錄。存在問題分析提示：根據<企業會計準則的規定，采用預收賬款銷售方式，應于()時確認收入的實現，判斷該筆交易是否符合收入的確認條件，是否應當確認銷售收入的實現。如果應當確認收入的實現，寫出確認收入的會計分錄；2.ABC公司2020年12月資產負債表“應收賬款”數額為1584000元，應收賬款總賬余額1600000元，壞賬準備相應明細賬余額16000元，應收賬款Z公司明細賬有貸方余額180000元，經查系Z公司的預付賬款，尚未履行供貨合同。該公司按應收賬款余額的1%計提壞賬準備。請問：資產負債表“應收賬款”項目的列報是否正確，說明理由。如果不正確，“應收賬款”項目正確的列報是多少？試著編寫審計調整分錄。以上作業上傳微助教

注冊會計師荊某在對甲公司2021年審計中發現下列問題,請問違反了哪些認定?①荊某在對費用進行抽憑時發現,有些發票散落在賬簿中,經與甲公司會計溝通,這些發票為銷售人員的差旅費發票,但因為費用已經預付給銷售人員,會計工作又忙,所以一直未計入費用科目。②該公司年末實際的結賬日為12月29日,對于30、31兩日發生的銷售商品收入135萬元,均記在2022年1月的賬簿中。③該上市公司2021年年末營業收入明細中有一筆銷售給A公司的貨物款100萬,注冊會計師未見任何原始憑證,通過對該筆應收賬款函證也未取得回函。④該公司開出一張現金支票用于支付貨款,會計記錄確認庫存現金減少。⑤該企業購入原材料一批,增值稅專用發票注明貨款100萬元,增值稅13萬元,另支付運費10萬元(含稅),會計確認原材料增加123萬元。⑥與一筆特殊銷售業務收入相關信息未在利潤表附注中正確披露。