民非企業接受個人捐贈免征企業所得稅，那捐贈形式和方式有什么要求嗎？需要備案嗎？或者也必須通過公益性單位捐贈那？有沒有相關政策規定呢

老師，您好，我們公司是小規模納稅企業，我在做年度企業所得稅申報表的時候，一進入頁面就提示“?根據您當前填報信息，屬于小型微利企業，依據政策可免于填報：《一般企業收入明細表》（A101010）《金融企業收入明細表》（A101020）《一般企業成本支出明細表》（A102010）《金融企業支出明細表》（A102020）《事業單位、民間非營利組織收入、支出明細表》（A103000）《期間費用明細表》（A104000）"這樣，那我們也是屬于小型微利企業的，這樣是不是就只要把數據填在主表“A000000企業所得稅年度納稅申報基礎信息表”上就可以了？但我們去年有發生業務招待費和公益性捐贈支出的，而且這兩個都超出了稅前抵扣標準的，就真的不用作稅前調整了嗎？

老師，我們公司要給寺院投資建設一個書院， 1、增值稅進項發票可以抵扣嗎？ 2、通過公益性社會團體，或者是縣級以上人民政府是在所得稅匯算清繳時，可以扣除利潤總額12%調減對嗎？ 3、像這種情況我們是直接出資，找人給書院建學校，那要怎樣通過公益性社會團體呢，或者是縣級以上人民政府？像這種需要建設學校的，只需要找相關的團體，或者人民政府簽字蓋章一些文書嗎？如果是直接捐錢，就是必須把錢打進這些機構，有機構再轉給學校是嗎？ 4，這個公益捐贈如果分錄

1居民企業甲公司，主要從事設備制造，2020年產品銷售收人2500萬元，利潤總額550萬元，其他有關財務資料如下：（1）開展研發活動實際發生研發費用120萬元，未形成無形資產計人當期損益；(2）通過市民政部門向災區捐贈50萬元，直接向災區某小學捐贈5萬元;（3）實際發生與生產經營有關的業務招待數30萬元，已知：各項支出均取得合法有效憑據，并已作相應的會計處理，其他事項不涉及納稅調整。要求：根據上述資料及相關規定，不考慮其他因素，回答下列問題（涉及計算的，列出算式，結果保留到小數點后兩位，單位：萬元）。（1）計算甲公司2020年度企業所得稅匯算清繳時研發費用可以加計扣除的金額。(2)汁算甲公司2020年度企止所得稅匯算清繳時準予扣除的公益性捐贈支出。（3）計算甲公司2020年度企業所得稅匯算清繳時準予扣除的業務招待費。

2、居民個人李某與其妻子在某省會城市工作，無自有住房，每月支付房租3000元。2022年相關的收入及支出如下：（1）全年從單位領取扣除按規定比例繳納的社保費用、住房公積金、個人繳納的企業年金后的工資共計136800元。（2）4月應邀乙培訓機構授課，按照合同規定，課酬為3600元，培訓機構已按規定支付了課酬。（3）5月購買福利彩票中獎30萬元，通過縣級人民政府對農村義務教育事業捐款10萬元并取得相關捐贈票據，選擇在本次中獎所得中直接扣除。（其他相關資料：每月按首套住房貸款利率為其購于老家某縣城的自有房產償還房貸2000元；以上相關專項附加扣除均由李某100%扣除。）附：綜合所得稅率表（年度）部分要求：根據上述資料，按照下列序號回答問題，如有計算需計算出合計數。（1）從稅后所得最大化出發，回答李某應選擇享受的專項附加扣除并說明理由。（2）計算李某取得的課酬支付方應預扣預繳的個人所得稅。（3）計算李某取得的彩票中獎收入應繳納的個人所得稅。（4）假設采用稅后所得最大化的專項附加扣除方案，計算匯算清繳時李某全年綜合所得應繳納的個人所得稅稅額。