12月份開具了一張專票 金額為20萬，12月份已經記賬 借：主營業(yè)務收入 應交稅費-銷項稅額 貸：應收帳款 現(xiàn)在1月份對方公司未抵扣且郵寄退回給我公司，我公司現(xiàn)在申請開具紅字發(fā)票，如何記賬！

老師，我公司1月份收到一份服務費專票，我做賬：借管理費用，應交稅費～應交增值稅進項稅，貸銀行存款，現(xiàn)對方說發(fā)票是免稅項目，不能開專票要沖紅，我已認證進項稅，給對方開了紅字信息表，現(xiàn)收到紅字發(fā)票如何做賬？

你好，我們上年度銷售牛只，收入應為479400，對方截止上年度12月底向我們轉款30萬，故我12月份記賬的時候，分錄為 借 預收賬款30萬 借 應收賬款179400元 貸 主營業(yè)務收入-未開票收入479400 。 同時在上年度12月份結轉了這批牛只的銷售成本。 本年一月份，對方又轉款10萬，截止目前還余79400元還未打款，但是同時我們3月份開具了增值稅普通發(fā)票，并開具的是全部價款479400，請問，開票的這筆業(yè)務，該如何記賬呢？

作為購買方，我5月份收到一張購買辦公用品的專票，我已經入賬并且抵扣進項稅額，現(xiàn)在6月份了，已經申報完增值稅了，才發(fā)現(xiàn)發(fā)票錯了，我開具信息表，讓對方開紅字發(fā)票，請問，應該怎么進行賬務處理？

我們公司是一般納稅人企業(yè)，上半年5月份公司來了一張夠車險的進項票，這張進項票來了當月就抵扣了。當月做賬分錄：借：主營業(yè)務成本應交稅金-進項貸：應付賬款現(xiàn)在發(fā)票要退回去，并在11月已經開了紅字信息表給對方。不是涉及到已抵扣的進項稅額轉出重新交稅嗎？11月這張開了紅字信息表的發(fā)票入賬分錄如下對嗎？借：主營業(yè)務成本負數應交稅費-應交增值稅(進項稅額)負數貸：應付賬款負數