我們是房企，不是固定資產

老師看清楚再解答呢

那你就是 借，銀行存款 貸，主營業務收入 應交稅費 增值稅 交納時 借，應交稅費 增值稅 貸，銀行存款 應交稅費 預交

先交的全部的增值稅

后開的稅票，我意思是開稅票時，貸主營業務收入應交稅費 增值稅，在做應交稅費 增值稅，怎么跟預交的沖呢

可以借，其他應付款款嗎

你后面直接預交和應交增值稅對沖即可的 借，應交稅費 增值稅 貸，應交稅費 預交?

可以借，其他應付款款嗎

不這樣處理，規定是應交稅費，預交核算 處理的。

規定是應交稅費，預交核算 ，什么意思

就借：其他應付款，貸：主營業務收入，應交稅費，增值稅 2：然后沖預交的：借，應交稅費 增值稅 貸，應交稅費 預交 ，這樣嗎

因為收款金額大于開票金額，當時全部金額就做的，借，銀存，貸其他應付

應交稅費 預交，就是你預交的相關稅要用這科目核算 處理的。 是的， 也是應交稅費 預交，后面只是預交和應交對沖即可的

那個明白了，我的意思是收入，不做銀行存款，借，其他應收款可以不

那個明白了，我的意思是收入，不做銀行存款，借，其他應付款可以不

如果你沒收款，可以這樣處理的。可以的

因為是從公證處提存的款，所以當時做的，借銀存，貸的其他應付，現在做，其他應付，沖一部分，這樣可以嗎

可以這樣處理，沒問題的

那我們土地增值稅還沒匯算清繳，怎么結轉成本呢

土地增值稅是你的稅金及附加，也不影響你成本的

我意思是，如何結轉主營業務成本

按你開發商品，銷售部分結轉成本

主要是如何確定結轉多少金額