老師，你好，我們是被掛靠公司，2020年之前我們都是核定征收，今年改為查賬征收，2020年之前掛靠人來領工程款的時候我們直接扣稅金，分錄是借：應付賬款，貸：稅金，貸：銀行存款，下個月繳納稅金的分錄借：稅金，貸：銀行存款，導致每個月應交稅金科目一直都有余額，也沒有設置應交增值稅未交增值稅科目，今年實行成本核算有進項稅，不設置應交增值稅未交增值稅科目的話進項稅期末余額不能結轉，所以我是不是要設置應交增值稅未交增值稅科目，將應交增值稅銷項稅、進項稅、進項稅額轉出科目余額轉到未交增值稅？

2020年沒有將進項 銷項結轉到未交增值稅。年底結轉時候未交增值稅賬上數比稅務申報的金額要大。不想返回去查哪筆錯了。這種情況下，怎么調整會計科目？

賬上應交稅費與申報表不一致，查原因是因為1、有去年的罰滯納金以及社保費用扣款做到了未交增值稅里2，以前月份有的月份進項認證了，但是賬里沒做，或是相反的情況3、不管是否繳稅錯將每月的進項銷項結轉到未交增值稅，請問這種情況如何調整?

老師 老師您好，想咨詢一下年底增值稅這一塊結轉分錄是怎么寫的呢還是不太懂哦我們公司有個稅負在里面，每個月底有結轉增值稅，次月繳納但是我剛才把進項和銷項轉到應交稅費-未交增值稅科目，未交增值稅科目有借方余額，但大于緩繳的稅款我覺得這里有重復的問題吧平時每月都有繳納上月的增值稅，這樣結轉進銷項又重復了

老師，您好，公司每個月的增值稅都沒有結轉，幾年了，現在賬務該如何處理， 以前做賬都是登記每個月銷項和進項，然后月底做一筆借：應該稅費-應該增值稅-轉出未交稅金 貸：應該稅費-未交增值稅 繳費的時候借：應該稅費-未交增值稅 貸：銀行存款 現在 進項稅額科目12000 銷項科目 20000 應該稅費-應該增值稅-轉出未交稅金 8000 我現在要結轉，應該怎樣做分錄，把之前的結轉出去