朋友的丰满人妻hd三级动画,色久悠悠婷婷综合在线亚洲 ,欧美牲交黑粗硬大,欧美性欧美巨大黑白大战

演示賬套

19年至20年低一直有筆“應付職工薪酬—社保費”的掛賬，原因如圖片所示，是18年計提在管理費用中的社保，在19年1月交社保的時候又計入了一遍管理費，且19年開始不計提社保，沒有“應付職工薪酬—社保費”這個科目，請問2020年12月如何做調整？

2021-01-18 04:47

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內極速解答）

2021-01-18 05:08

你好！可以做調整分錄：借應付職工薪酬貸以前年度損益調整（如果金額不大，貸管理費用…社保費）

快賬用戶5976 追問 2021-01-18 05:12

5500算多嗎？還有18年底計提的教育費附加，地方教育費附加，增值稅，水利基金，都還在賬上掛著，現在怎么調整？18年的減免政策是什么？如果這些應交稅費不在減免政策里，該怎么補交？

快賬用戶5976 追問 2021-01-18 05:22

老師，麻煩再看一下圖片的分錄，如果現在調整，分錄做：借：應付職工薪酬—社保費 5593.94 貸：其他應收款—社保 1449.19 管理費用—社保費 4144.75 這樣做對嗎？這樣就影響到今年的其他應收款了

齊紅老師解答 2021-01-18 05:23

5500、建議直接貸管理費用…社保費

齊紅老師解答 2021-01-18 05:27

當期的政策是： 1..小微企業月銷售額3萬元以下是免征增值稅

齊紅老師解答 2021-01-18 05:28

2..月銷售額10萬以下免教育費附加，地方教育費附加和水利基金

齊紅老師解答 2021-01-18 05:29

如果超出減免范圍，可以聯系稅務局專管員補交就可以了

快賬用戶5976 追問 2021-01-18 05:51

麻煩您看下我的調整分錄做的對嗎？

齊紅老師解答 2021-01-18 07:46

2.社保交納社保借應付職工薪酬…社保費4144.75 …改一下

齊紅老師解答 2021-01-18 07:48

3.貸其他應收款…社保費1449.19 ……改一下，就可以了

快賬用戶5976 追問 2021-01-18 07:52

老師，圖片中的分錄是實際的分錄，現在是要對圖片中的分錄調整。 19年至20年低一直有筆“應付職工薪酬—社保費”的掛賬，原因如圖片所示，是18年計提在管理費用中的社保，在19年1月交社保的時候又計入了一遍管理費，且19年開始不計提社保，沒有“應付職工薪酬—社保費”這個科目，請問2020年12月如何做調整？圖片的分錄，如果現在調整，分錄做：借：應付職工薪酬—社保費 5593.94 貸：其他應收款—社保 1449.19 管理費用—社保費 4144.75 這樣做對嗎？這樣就影響到今年的其他應收款了

齊紅老師解答 2021-01-18 08:24

做我開始做的分錄調整。

快賬用戶5976 追問 2021-01-18 08:49

現在“應付職工薪酬—社保費”賬面余額是5593.94，而管理費只是多計4144.75

齊紅老師解答 2021-01-18 09:22

差額是不是應該從員工工資扣除呢

快賬用戶5976 追問 2021-01-18 09:26

如果在19年發現問題時，可以沖紅圖片中的2分錄，再做正確的分錄：分錄2更正為：借：應付職工薪酬—社保費 4144.75 應付職工薪酬—社保費 1443.19 貸：銀行存款 5593.94 這樣就平了，可是現在跨年了，該怎么調整？要調管理費用和其他應收款